اعتبارات لدافعي الضرائب المتزوجين الذين ملف إرجاع الضرائب منفصلة
فصل الالتزامات الضريبية
إن أوضح فائدة في الإيداع على حدة هو أن كل زوج مسؤول فقط عن دقة عودته أو سداد أي ضرائب مستحقة على دخله.
وعلى النقيض من ذلك ، فإن كلا الزوجين هما ما تسميه مصلحة الضرائب الأمريكية "المسؤولية المشتركة والمتعددة" عن دقة العائد المقدم بشكل مشترك وكذلك الضرائب الناتجة.
وهذا يعني أنك مسؤول فقط عن دقة إقرارك الضريبي إذا كنت تجري تدقيقيًا وكنت قد رفعت بشكل منفصل ، وأنك تتحمل المسؤولية فقط عن دفع الضرائب المستحقة على عائد الدخل الذي حصلت عليه شخصيًا.
قد تفضل هذا الترتيب إذا كان دخلك هو 20،000 دولار في حين أن زوجك يكسب ستة أرقام. الإيداع بشكل مشترك سوف يضعك على الخطاف لدفع الضرائب الناتجة عن دخله المتفوق. وبالطبع ، إذا كنت تعرف أو تشك في أن زوجك قد أغفل الدخل أو المبالغة في الاستقطاعات ، فقد لا ترغب في المشاركة.
مزايا أخرى
إذا كانت الضرائب المجمعة المستحقة الناتجة من إقرارين ضريبيين منفصلين هي نفسها أو قريبة جدًا من الضريبة المستحقة الناتجة عن العائد المشترك ، فإن الإيداع بشكل منفصل لا يقدم أي عائق حقيقي ويوفر حماية ضد المسئولية حتى إذا لم تفعل ذلك. لديك أي سبب معين للقلق حول هذا القلق.
بعض الأزواج يفضلون فقط الحفاظ على مواردهم المالية منفصلة قدر الإمكان. وبالطبع ، يجب عليك تقديم إقرار منفصل إذا كان زوجك غير راغب أو غير قادر على الموافقة على تقديم عائد مشترك معك لأن كل منكما يجب أن يوقع على الإرجاع عند تقديم الملف معًا.
كيف يؤثر الإيداع الزوجي بشكل منفصل على الإعفاءات الضريبية المتاحة
يعتبر الإيداع بشكل منفصل (MFS) حالة الإيداع بشكل عام الأقل فائدة من جميع حالات الإيداع لأن دافعي الضرائب في MFS ممنوعون من المطالبة بالعديد من الإعفاءات الضريبية:
- الرسوم الدراسية والرسوم خصم *
- خصم فائدة قرض طالب
- الإعفاء من الضرائب لسندات الفائدة الأمريكية
- الإعفاء من الضرائب من مزايا الضمان الاجتماعي
- الائتمان لكبار السن والمعاقين
- ائتمان رعاية الطفل والمعال
- الائتمان الدخل المكتسب
- فرصة أمريكية أو تعلم مدى الحياة الاعتمادات التعليمية
* اعتبارًا من أبريل 2018 ، يكون خصم الرسوم والرسوم متاحًا فقط من خلال السنة الضريبية لعام 2017 ، ولكن كن متيقظًا لأن ذلك قد يتغير في السنوات المقبلة.
كما يمتلك دافعو الضرائب في MFS نطاقات أقل للتخلص التدريجي من الدخل لاستقطاع IRA . بالإضافة إلى ذلك ، يجب على كل منهما المطالبة بالخصم القياسي عند تقديمه ، أو يجب عليهما معاينة خصوماتهما. يحظر على أحد الزوجين المطالبة بالخصم القياسي إذا كان الزوج الآخر مفصلاً.
تزوج إيداع معدلات الضرائب بشكل منفصل
تؤثر حالة الإيداع أيضًا على معدلات الضرائب المستخدمة عند حساب ضريبة الدخل الفيدرالية. معدلات الضرائب التالية سارية المفعول بالنسبة للمتزوجين غير أنها تقدم إقرارات منفصلة في عام 2018 للدخل المكتسب في عام 2017.
| معدل الضريبة | الدخل الخاضع للضريبة هو | لكن ليس اكثر من ذلك |
| 10 في المئة | $ 0 | $ 9325 |
| 15 في المئة | $ 9326 | $ 37950 |
| 25 في المئة | $ 37951 | $ 76550 |
| 28 في المئة | $ 76551 | $ 116675 |
| 33 في المئة | $ 116676 | $ 208350 |
| 35 في المئة | $ 208351 | $ 235350 |
| 39.6 في المئة | $ 235351 |
قد يكون بعض الأشخاص المتزوجين مؤهلين لرئيس الحالة الأسرية
إذا كنت تعيش أنت وزوجتك منفصلين أو إذا كنت مفصولاً عن بعض ولكنك لم تطلق بعد ، قد يكون أحدكم مؤهلاً للحصول على منصب مدير الإيداع المنزلي بدلاً من ذلك وقد يكون هذا مفيدًا بشكل خاص.
قد يكون دافعوا الضرائب المتزوجين مؤهلين للتقدم باستخدام ملف الإيداع الأسري بدلاً من الإقرارات الزوجية المنفصلة إذا لم يكن زوجاتهم يعيشون معهن خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون منزلك هو السكن الأساسي لطفلك لأكثر من نصف السنة أو الإقامة الأساسية لعامل آخر طوال العام. بعض أفراد العائلة ، مثل والديك ، لا يضطرون للعيش معك. يجب أن تدفع أكثر من نصف تكاليف الحفاظ على منزلك.
إذا كنت مؤهلاً للتقدم بصفتك رب الأسرة بدلاً من تقديم طلب منفصل ، يمكنك المطالبة بالخصم الضريبي والائتمانات التي قد لا تكون متاحة لك.
الإبلاغ عن خاصية الجماعة
يجب على الأزواج الذين يقيمون في إحدى الدول التسع ذات الملكية المشتركة اتباع قواعد خاصة لتخصيص الدخل والاستقطاعات عند تقديمها بشكل منفصل.
تعتبر الملكية والدخل المجتمعي مملوكة ملكية مشتركة بين الزوجين. وبعبارة أخرى ، إذا كان زوجك يكسب 50،000 دولار ، فإن نصف هذا المبلغ يُعزى إليك كدخل لك بغض النظر عما إذا كنت قد حصلت عليه بالفعل. يبلغ كل زوج عن نصف الدخل الإجمالي للملكية المجتمعية على إقراره الضريبي المنفصل.
كما تنقسم استقطاعات الملكية الجماعية إلى النصف مع إبلاغ كل زوج عن نصف الخصم على عائده المنفصل. تنطبق هذه القواعد حتى لو كان أحد الزوجين فقط يعيش في حالة ملكية مجتمعية ، ويمكن أن يؤثر بشكل واضح على مقدار الدخل الذي تتحمله في الإبلاغ عن عودة متزوجة منفصلة.
اعتبارًا من عام 2018 ، كانت الدول ذات الملكية المجتمعية هي كاليفورنيا وأريزونا ونيو مكسيكو وتكساس ولويزيانا ونيفادا وأيداهو وواشنطن وويسكونسن.
الإطار الزمني لتقرير الملف بشكل مشترك أو منفصل
يجب على المتزوجين أن يقرروا ما إذا كانوا سيقدمون بشكل مشترك أو منفصل عند تقديم إقرار ضريبي أصلي ، ولكن يمكنهم تغيير عقولهم والتحول من عائدين منفصلين إلى عائد مشترك واحد خلال ثلاث سنوات من تاريخ الاستحقاق الأصلي دون احتساب أي عائد. ملحقات.
ويمكنهم تغيير رأيهم والتحول من العودة المشتركة إلى عمودين منفصلين فقط بحلول الموعد النهائي الضريبي في 15 أبريل للسنة.
في كلتا الحالتين ، إذا كنت تريد تغيير حالة الإيداع بعد تقديم الإقرار الضريبي ، فيجب عليك تقديم الإقرار الضريبي المعدل ، نموذج 1040X.