صديقه والت هو محاسب ، وقد تم فصله لعدة سنوات حتى الآن ، وعندما التقيا لتناول طعام الغداء ، طلب ستيف من والت ما يجب أن يعرفه وهو يستعد لتقديم إقرار ضريبة الدخل.
لقد تعلم بعض الأشياء من والت التي من شأنها مساعدته في استقطاعاته وائتماناته التي من شأنها أن تجعل من الإرجاع دقيقة وسهلة ، وهذا سيزيد في الواقع من حجم استرداده.
تحديد حالة الايداع الضريبي
أحد الأسئلة الأولى التي يجب على الأب المطلق الإجابة عليها هو ما إذا كان بإمكانه أن يتقدم بصفته رب أسرة. الجواب على هذا السؤال يعتمد على ما إذا كان هو الوالد الحاضن. إذا كان الأمر كذلك ، يمكنه أن يكون رب أسرة. إذا كانت زوجته السابقة هي الوالد الحاضن ، فإنها تحصل على ميزة وضع الإيداع هذه. إذا آﺎن ﻟﺪﻳﻚ ﺣﻀﺎﻧﺔ ﻣﺸﺘﺮآﺔ وﺗﻘﺎﺳﻢ اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت واﻟﻮﻗﺖ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس 50/50 ، ﻓﻼ ﻳﻤﻜﻨﻬﺎ أﺧﺬ رﺋﻴﺲ وﺿﻊ اﻷﺳﺮة.
هناك استثناء واحد ، وهو أنه إذا كان اتفاق الطلاق ينص على أن طفلاً يعيش في معظم الوقت مع الزوج وطفل آخر يعيش معظم الوقت مع الزوجة ، فقد يكون كلاهما قادرين على التقدم بصفته رب أسرة. إذا كنت تريد أن تأخذ هذا الطريق ، فتأكد من أن الترتيب متضمن مع اللغة المناسبة في قرار الطلاق أو اتفاقية التسوية.
تعتمد حالة الايداع على حالتك اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة الضريبية المعنية. إذا لم يكن طلاقك نهائيًا بحلول نهاية العام ، فيجب أن تفكر في تقديم طلب مشترك لوضع الضرائب على تلك السنة. تكون الأسعار والسياسات الضريبية أكثر ملاءمة عند تقديمك لهذه الحالة.
المطالبة بطفل معتمد
يتم تحديد ما إذا كان الأب المطلق يمكن أن يدعي الطفل باعتباره المعال من قبل الظروف.
إذا كان حبيبك السابق حاضنًا قانونيًا وحيدًا ، فستكون هي التي تستطيع أن تدعي الطفل كدولة تابعة. ومع ذلك ، إذا كان لديك حضانة مشتركة وطفلك معك بنسبة 50٪ من الوقت ، فقد تتمكن من المطالبة بالطفل كدولة تابعة لك إذا كنت تدفع إعالة الطفل أو إذا كان لديك إجمالي الدخل المعدل.
قد يكون األمر جيدًا من منظور الضرائب بالنسبة للوالد ذي الدخل األعلى للمطالبة بالطفل ، ولكن إذا كان هذا الطفل يستعد للكلية وقد يحصل على مساعدة مالية أكبر من خالل كونه معتمداً على الوالد ذو الدخل المنخفض ، فقد ترغب في لأخذ ذلك في الاعتبار. يجب أن تعرف أيضًا أنه يمكن للوالدين التوقيع على اتفاق بشأن من يدعي الطفل كدولة تابعة له وأن مصلحة الضرائب ستحترم ذلك. راجع مستشارك الضريبي فيما يتعلق بالشروط المطلوبة في الاتفاقية وأشكال مصلحة الضرائب الداخلية المناسبة.
خصم النفقة ودعم الطفل
الإجابة المختصرة على السؤال حول اقتطاع مدفوعات إعالة الطفل هي "لا ، فهي غير قابلة للخصم". تكون النفقة خاضعة للخصم ، ولكن لا يمكن أن تبدو مثل دعم الطفل ولا تزال قابلة للخصم. يجب أن تكون النفقة مستقلة عن دعم الطفل ، ولا يمكن قصرها على مصطلح يتطابق مع سن الرشد للأطفال ، ولا يمكن أن يتقلب مع الدخل.
إذا كان من الضروري اقتطاع القيمة ، فتأكد من أن المحامي الخاص بك يقوم بترتيب قرار الطلاق أو التسوية بحيث لا تكون مدفوعات النفقة مجرد دعم مقنع للأطفال.
إذا كنت لا تزال تعمل على شروط تسوية الطلاق ، قد ترغب في النظر في عدم تسديد دفعة تسوية الممتلكات (والتي لا تخضع للضريبة للمتلقي ولا للخصم بالنسبة إلى الدافع) وبدلاً من ذلك ضع نفس الدولارات في مدفوعات النفقة ، تكون قابلة للخصم بالنسبة لك.
الخصومات الأخرى المتعلقة بالأطفال
يمكن خصم بعض رعاية الطفل والرعاية الصحية والمصاريف المدرسية. يمكن لكل والد أن يدرج النفقات الطبية التي يدفعها للطفل ، حتى إذا كان الوالد الآخر يدعي إعفاء الطفل من التبعية ، إذا:
يكون الطفل في عهدة أحد الوالدين أو كليهما لأكثر من نصف السنة ،
يتلقى الطفل أكثر من نصف دعمه خلال العام من والديه ، و
والوالدان الطفلان مطلقان أو منفصلان قانونًا بموجب مرسوم طلاق أو صيانة منفصلة ، أو منفصلان بموجب اتفاقية فصل مكتوبة ، أو منفصلين في كل الأوقات خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة.
يمكنك أيضًا التأهل للحصول على الرسوم الدراسية والخصم على حسب الدخل وحساب الإيداع أو الخصم الضريبي الأمريكي للفرص إذا كنت تدفع رسومًا جامعية ورسومًا لطفلك. تختلف المبالغ على أساس المصروفات وحالة الدخل. ولكن يجدر التحقق من ذلك إذا كان أطفالك في الكلية.
خصم رسوم المحامي
عموما ، رسوم المحاماة المتعلقة بالطلاق ليست معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، قد تكون بعض الرسوم المهنية المشاركة في إعداد اتفاق التسوية. على سبيل المثال ، قد تكون الرسوم التي قد تدفعها لأغراض التخطيط الضريبي المتعلقة بالتسوية قابلة للخصم. إذا اضطررت إلى دفع رسوم لتقسيم الأصول في خطة تقاعد مؤهلة ، فقد يكون هذا أيضًا قابلاً للخصم. بشكل عام ، تقع هذه الأنواع من الرسوم في خصومات متنوعة ويتم خصمها فقط عندما تكون في المجموع أكثر من 2٪ من إجمالي الدخل المعدل.
عموما ، رسوم المحاماة المتعلقة بالطلاق ليست معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، قد تكون بعض الرسوم المهنية المشاركة في إعداد اتفاق التسوية. على سبيل المثال ، قد تكون الرسوم التي قد تدفعها لأغراض التخطيط الضريبي المتعلقة بالتسوية قابلة للخصم. إذا اضطررت إلى دفع رسوم لتقسيم الأصول في خطة تقاعد مؤهلة ، فقد يكون هذا أيضًا قابلاً للخصم. بشكل عام ، تقع هذه الأنواع من الرسوم في خصومات متنوعة ويتم خصمها فقط عندما تكون في المجموع أكثر من 2٪ من إجمالي الدخل المعدل.
العثور على مزيد من المعلومات
لدى مصلحة الضرائب مصلحة اثنين من المنشورات مفيدة للغاية. منشور IRS 504 الأفراد المطلقون أو المنفصلون و مطبوعات مصلحة الضرائب 503 تعتبر الإعفاءات الخاصة برعاية الأطفال والمعالين مهمة للغاية لأي أب مطلق لقراءة وفهم قبل تقديم الإقرار الضريبي.