أسئلة وأجوبة ضريبية للمطلقة حديثا أو منفصلة
هل انت متزوج ام اعزب؟
هذا السؤال ليس باللونين الأبيض والأسود كما يبدو على السطح ، وهو مهم لأنه يمكن أن يؤثر على حالة حفظ الملفات.
بموجب قواعد مصلحة الضرائب ، لا تزال متزوجًا من الناحية الفنية إذا لم يكن طلاقك نهائيًا حتى 31 ديسمبر ، حتى إذا قدم أحدك طلبًا للطلاق خلال العام. وبالمثل ، إذا أصدرت المحكمة قرار الطلاق الخاص بك في 31 ديسمبر ، فأنت تعتبر غير متزوجة لمدة عام كامل ويجب عليك تقديم الضرائب الخاصة بك كشخص واحد. لا يهم إذا كنت تعيش أنت وزوجتك بشكل منفصل - فأنت لا تزال متزوجًا وفقًا لقانون الضرائب ما لم ينص أمر المحكمة على فصلك أو فصلك قانونًا. إذا تم فصلك بأمر من المحكمة في 31 كانون الأول (ديسمبر) ، فلا تعيشي فقط وفقًا لشروطك الخاصة ، فأنت لم تعد متزوجًا ويجب عليك تقديم عائد فردي.
يجب عليك ملف عودة المشترك المتزوج إذا كنت لا تزال متزوجة؟
لديك خيار تقديم عائد زواج مشترك مع زوجك إذا كنت لا تزال متزوجًا في عيون مصلحة الضرائب في 31 ديسمبر. وهذا يمكن أن يكون مفيدًا لأنه - ضمن أشياء أخرى - يجعلك مؤهلاً للحصول على أعلى مستوى من الاستقطاع عند تجمع بين دخلك على نفس العائد.
لكن هناك جانب سلبي للإيداع معًا أيضًا ، لا سيما إذا كان زواجك على وشك الانتهاء.
تصبح أنت مسئولا بشكل مشترك ومتعدد عن جميع الضرائب المستحقة عند تقديمك لعائد مشترك ، حتى على الدخل ، يكسب زوجك شخصيا. على سبيل المثال ، إذا كسبت 20،000 دولار في عام 2016 وحصل على مبلغ 80000 دولار ، فيمكن لمصلحة الضرائب تحصيل الضرائب المستحقة على 80،000 دولار منك إذا لم يدفعها.
إذا كان أقل صدقًا بشأن دخله أو إذا كان يدعي بشكل خادع ائتمانًا أو خصمًا ، فأنت على الخطاف أيضًا بسبب هذه الأعمال السيئة. يمكنك إنكار المسؤولية وفقًا لقواعد معينة ، ولكن قد تكون هذه مشكلة لا تحتاجها عندما تحاول وضع زواجك خلفك.
يمكنك الملف كرئيس للأسرة؟
هنا حيث تحصل على بعض التعقيد. لا تقتصر بالضرورة على تقديم عودة متزوجة أو متزوجة منفصلة إذا كنت لا تزال متزوجًا ، ولا يجب عليك تمامًا تقديم إجابة واحدة إذا كنت مطلقًا من الناحية الفنية نظرًا لوجود حالة إيداع أخرى: رب الأسرة ، والتي يمكن أن تكون مفيد. يسمح لك الإيداع كرأس للأسرة بالمطالبة بخصم قياسي أكبر ويمكنك كسب المزيد من الدخل قبل التسلق إلى شريحة ضريبية أعلى. يمكن أن يؤثر أيضًا على أهليتك للحصول على أرصدة ضريبية معينة. لكن هناك بعض القواعد الصارمة.
قد تكون مؤهلاً كرأس للأسرة حتى لو لم يكن طلاقك نهائيًا بحلول 31 ديسمبر إذا قالت مصلحة الضرائب إنك "تعتبر غير متزوجة". وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، يعني هذا:
- لقد توقفت أنت وزوجتك عن العيش معا في موعد أقصاه 31 مايو من السنة الضريبية.
- لقد دفعت على الأقل 51 في المئة من تكلفة الحفاظ على منزلك للسنة.
يجب عليك أيضًا تلبية بعض المتطلبات الأخرى:
- لديك أحد المعالين - عادة ابنك ، ولكن الأقارب الآخرين يمكنهم التأهل أيضًا - والذين عاشوا معك لأكثر من نصف العام.
- لديك الحق في المطالبة بالاعتماد على إقرارك الضريبي ، حتى لو لم تفعل ذلك بالفعل. على سبيل المثال ، كان يحق لك المطالبة بطفلك إلا إذا أعطيت زوجك الحق في القيام بذلك كجزء من شروط الطلاق. يمكن لأولياء الأمور الذين يحق لهم المطالبة بطفل كدولة تابعة أن ينقلوا حقها إلى الوالد الآخر عن طريق توقيع وإرسال النموذج 8332 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
- يجب عليك تقديم إقرار ضريبي منفصل من زوجتك للمطالبة بإيداع حالة الإيداع الأسري. إذا قمت بتقديم عائد زواجي مشترك ، فلا أنت ولا زوجك يتأهل كرأس للأسرة.
من يدعي الأطفال؟
الآن ، عن هؤلاء المعالين. تقول مصلحة الضرائب إن أحد الوالدين فقط يستطيع أن يدعي طفلًا في إقراره الضريبي في أي عام.
إذا كان لديك طفلين ، فلا بأس من أن تدعي أحدهما بينما يدعي زوجك الآخر - في الواقع ، هذا شائع إلى حد ما بعد الانفصال أو الطلاق. ولكن إذا كان لديك طفل واحد فقط أو لديك عدد فردي من الأطفال ، فلا يمكنك أنت وزوجك في نفس الوقت المطالبة بأي منهم في نفس السنة الضريبية. إذا قمت بذلك ، فأنت على الأرجح تفتح نفسك للتدقيق. أفضل سيناريو للحالة هو أن مصلحة الضرائب ستقوم ببساطة بخصم المبلغ إلى الوالد الذي يفي بقواعد شراكته.
إذن ما هي قواعد التعادل الرسمي؟ يذهب الخصم المعتمد إلى الوالد الذي يعيش معه الطفل أكثر من غيره خلال السنة ، وعادة ما يكون الوالد الحاضن. بالنظر إلى أن هناك عدد فردي من الأيام في السنة ، يعيش الطفل دائمًا مع أحد الوالدين يومًا واحدًا على الأقل أكثر من الآخر. ولكن إذا أمضى الطفل وقتًا قصيرًا في العيش مع قريب آخر ومع كل من والديها بالتساوي تمامًا ، تنتقل مصلحة الضرائب إلى قاعدة الشوط التالي: يذهب الخصم المعتمد إلى الشركة الأم التي لديها أعلى دخل إجمالي معدل أو AGI.
بالإضافة إلى قواعد التعادل ، يجب أن يعيش طفلك معك لأكثر من نصف العام ليصبح مؤهلا لك. لا يمكنها تقديم أكثر من نصف دعمها الخاص ، ويجب أن يكون عمرها أقل من 19 عامًا ، أو سن 24 عامًا إذا كانت لا تزال طالبة بدوام كامل.
هل يمكنك استقطاع دعم الطفل الذي كنت تموله؟
وللأسف، فإن الجواب هو لا. تأخذ مصلحة الضرائب موقفًا مفاده أنه إذا بقيت أنت وزوجك السابق متزوجًا وإذا بقيت عائلتك سليمتين ، فلا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي مقابل المال الذي أنفقته على التغذية والملبس وإيواء أطفالك. هذه نفقات شخصية ، ولا تزال تعتبر نفقات شخصية بعد الطلاق. دعم الطفل الذي تقوم بدفعه هو لصالح أطفالك ، لذلك ليس لدى حبيبك السابق المطالبة به كدخل. لا أطفالك. دعم الطفل هو تبادل الأموال المحايدة الضريبية .
ماذا عن النفقة؟
النفقة هي قصة مختلفة. إذا كنت تدفع نفقة لاحقة لشروط الطلاق أو قرار الانفصال الخاص بك ، فإن مصلحة الضرائب تقول بأن هذا دخل يمكن أن تنفقه الآن كما تراه مناسبًا. كان دخلك خاضع للضريبة عندما كسبته ، ولكن كما اتضح ، لم يكن لديك استخدام هذا المال. لذلك ، يمكنك الحصول على خصم فوق الخط في الصفحة الأولى من إقرارك الضريبي للمبلغ الذي دفعته - ليس عليك دفع ضرائب على هذا الجزء من دخلك.
التمييز "فوق الخط" مهم. هذا يعني أنك لست مضطرًا لأن تفصل للمطالبة بالخصم ، ولا يقتصر التصنيف على الدوام على ميزة كل دافع ضرائب. بشكل أساسي ، يجب أن تضيف جميع الخصومات التفصيلية الخاصة بك إلى أكثر من الخصم القياسي لحالة الإيداع الخاصة بك ، أو ينتهي بك الأمر بدفع ضرائب على دخل أكبر مما كنت ستحصل عليه إذا كنت قد ادعت الخصم القياسي في المقام الأول. لكن هذه القاعدة لا تؤثر على النفقة لأنك ستقوم بخصمها من دخلك قبل أن تتجول لتقرير ما إذا كان تفصيل أو المطالبة بالخصم القياسي هو في صالحك.
تنطبق بعض القواعد على المطالبة بخصم النفقة كذلك:
- يجب ذكر المدفوعات على وجه التحديد والمشار إليها باسم النفقة أو الدعم الزوجي في قرار الطلاق ، أو قرار الانفصال أو أمر محكمة الأسرة الآخر. يجب أن يُلزمك النظام قانونيًا بدفع هذا المبلغ إلى حبيبتك السابقة.
- يجب أن يتم الدفع نقدًا وليس في العقار. تعتبر الشيكات والتحويلات الإلكترونية النقدية.
- يجب عليك إعطاء مصلحة الضرائب الخاصة بك الضمان الاجتماعي أو رقم التعريف الضريبي الأخرى. إذا لم تقم بذلك ، فأنت خاضع لغرامة 50 دولار اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2016 ، ويمكن لمصلحة ضريبة الدخل (IRS) عدم السماح بالخصم.
- إذا كان وضعك يستوفي جميع هذه المعايير ، فأدخل المبلغ الذي دفعته على السطر 31a من الرقم 1040. أدخل رقم الضمان الاجتماعي لزوجك في السطر 31 ب. لا يمكنك المطالبة بخصم النفقة إذا قمت بتقديم نموذج 1040NR أو 1040EZ أو 1040A.
هل يجب عليك المطالبة بالنفقة كدخل؟
وماذا عن حبيبتك السابقة؟ هل ستستمتع بهذا الدخل الخالي من الضرائب؟ ليس فرصة. وتريد مصلحة الضرائب مصلحة شخص يدفع ضرائب عليه ، والآن بعد أن ادعى أحد الزوجين الاستقطاع ، تحولت المسؤولية إلى الزوج الذي تلقى المال. يجب أن تدخل المبلغ على السطر 11 من 1040 ، أو على السطر 12 من جدول NEC إذا كانت قد قدمت نموذج 1040NR. لا يمكنها تقديم نموذج 1040A أو 1040EZ.
وعلى ما يستحق ، إذا رفضت منحك رقم الضمان الاجتماعي الخاص بها ولا يمكنك العثور عليه من الإقرارات الضريبية السابقة التي قدمها اثنان منكم معاً ، فعليها دفع غرامة 50 دولاراً.
يمكنك خصم تكاليف الطلاق الخاص بك؟
الآن أنت تعرف من يستطيع أن يدعي أولادك كمعالين لك وأنك تفهم كيفية اقتطاع أو المطالبة كإيراد للنفقة التي تم تغييرها. يفترض محامي الطلاق الخاص بك برزت جميع الضريبة المترتبة على تبادل الممتلكات المنصوص عليها في تسوية الطلاق أو المرسوم الخاص بك. لكن الوصول إلى تلك التسوية العقارية ، والاتفاق على شروط الحضانة وتوقيع أمر النفقة ، يكلفك الكثير من الرسوم القانونية. يمكنك خصم تلك؟
نعم و لا. لا يمكنك خصم الرسوم المرتبطة بالحصول على الطلاق ، ولا يمكنك خصم معظم تكاليف المحكمة. ولكن يمكنك خصم الرسوم التي دفعتها والتي ارتبطت بكسب دخل يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية فرضه عليك ، مثل إذا كان عليك أن تدفع للمحامي للحصول على أمر النفقة. يمكنك خصم الرسوم التي أنفقتها على المشورة الضريبية. يجب أن يقوم المحامي بتفصيل نفقاته في فاتورتين منفصلتين ، موضحًا ما دفعته مقابل الطلاق بشكل عام ، وما دفعته مقابل خدمات معفية من الضرائب من جهة أخرى. ويجب أن يتجاوز مبلغ النفقة الذي حصلت عليه طوال العام نسبة 2 في المائة من مبلغك في هذا العقد.
الآن ها هي الأخبار السيئة: الرسوم القانونية والمهنية ليست خصما فوق الخط. يجب عليك إكمال الجدول A وتفصيله للمطالبة به.