قد تحصل على نفس التخفيض الضريبي على أي حال في بعض الظروف
القاعدة العامة
توضح مصلحة الضرائب أنه لا يمكنك مطالبة زوجك باعتماد على إقرارك الضريبي في المادة 501 ، والإعفاءات ، والخصم القياسي ، ومعلومات الإيداع.
تقول: "زوجك لا يعتبر أبداً معتمك." هذا أمر لا لبس فيه ، ولكن علينا أن نميز هنا ، لأن البيان شيء فني.
من الناحية الضريبية ، يفي " المعالون " بمعايير كونهم إما طفل مؤهل أو قريب مؤهل لدافعي الضرائب ، ومن ثم يحق له المطالبة بالإعفاء الشخصي لهذا الشخص على إعفائه الضريبي للحد من دخله الخاضع للضريبة. إليك الآن الثغرة: على الرغم من أنه لا يمكنك المطالبة بزوجتك باعتمادك ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بإعفائها الشخصي في بعض الظروف.
عندما تقوم بإيداع إرجاع ضريبي مشترك
عندما تقوم أنت وزوجتك بتقديم إقرار ضريبي مشترك ، فإنك تبلغ عن دخلكما المجمع على نفس العائد ويمكنك المطالبة بإعفاءات شخصية - واحدة لكل زوج. هذا هو الحال حتى لو حصل واحد فقط منكم على دخل. يمكنك أيضًا المطالبة بإعفاءات شخصية لأي معالين قد يكون لديك ، مثل طفل مؤهل أو أطفال أو قريب مؤهل.
لكن تقديم عائد مشترك يتطلب موافقة متبادلة وتوقيع كلا الزوجين. قد تكون هناك ظروف يكون فيها الزوجان غير قادرين أو غير راغبين في الاشتراك بشكل مشترك. على سبيل المثال ، قد يكون أحد الزوجين عاجزا وغير قادر على إعطاء موافقته والتوقيع على العودة. أو ربما يكون التأثير الضريبي أكثر فائدة عندما يقدم الزوجان عوائد منفصلة.
وهذا يقودنا إلى الحالة الثانية عندما يستطيع أحد الزوجين المطالبة بإعفاء الزوج الآخر.
عند قيامك بتفصيل عائد متأصل متزوج أو رئيس أسرة
يمكنك أيضًا المطالبة بإعفاء شخصي لزوجتك دون تقديم إقرار مشترك إذا:
- قمت بتقديم عودة متزوجة منفصلة.
- زوجك / زوجك لا دخل إجمالي للسنة.
- ولذلك لا يقدم زوجك إقرارات ضريبية خاصة به.
- لا تعتمد زوجتك على شخص آخر ، بصرف النظر عما إذا كان الشخص الآخر يدعيها بالفعل.
إن تقديم إرجاع منفصل يعني أنك تستخدم إما حالة الإيداع المتزايدة أو رأس الحالة الأسرية لأنك تستوفي معايير مصلحة الضرائب لأنها "تعتبر غير متزوجة" في اليوم الأخير من السنة الضريبية. بالنسبة لرئيس الأغراض المنزلية ، فإن عدم اعتبارك غير متزوج لا يعني بالضرورة أن لديك أمرًا بالطلاق ، ولكن لا يمكن لزوجتك العيش في منزلك في أي وقت خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة. ﺗﻧطﺑق ﺑﻌض اﻟﻘواﻋد اﻷﺧرى أﯾﺿًﺎ ، ﻣﺛل أﻧك دﻓﻌت أﮐﺛر ﻣن ﻧﺻف ﻣﺻﺎرﯾف أﺳرﺗك ﻟﻟﻌﺎم وﮐﺎن ﻟدﯾك ﻣﻌﺗﻣد ، ﻣﺛل طﻔﻟك.
في ما يلي مثال على ذلك: لا يملك زوجك أي دخل إجمالي بسبب غيابه عن الدراسة في كلية الدراسات العليا ، ولم تكن تعمل طوال العام ، ولم يكن لديها أي استثمارات تدر دخلاً.
إذا لم تقدم إقرارك الضريبي الخاص بها وإذا لم يكن من الممكن اعتبارها معتمدة على أي شخص آخر ، فعندئذ فقط يمكنك المطالبة بإعفائها الشخصي ، ولكن فقط إذا قمت بتقديم عائد زواج منفصل أو كرئيس الأسرة. وللتقدم كرئيسة للأسرة ، يجب أن تكون قد انتقلت إلى الحرم الجامعي قبل 30 يونيو ، ولم تعد إلى مقر إقامتك منذ ذلك الحين. لقد دفعت أكثر من نصف نفقات الإقامة الخاصة بك وكان لديك أحد المعالين.
عندما يكون زوجك أجنبي غير مقيم
تنطبق مجموعة مماثلة من القواعد على هذا الموقف:
- يجب أن يكون لزوجك الأجنبي غير المقيم صفر الدخل الإجمالي للأغراض الضريبية الأمريكية.
- لا يقدم زوجك الأجنبي غير المقيم إقرارات ضريبية أمريكية.
- زوجك لا يعتمد على أي شخص آخر.
كيف تطالب بإعفاء زوجك الشخصي
إذا قمت بتقديم إقرار ضريبي مشترك ، فإنك تشير إلى اسمك واسم زوجك في أعلى العائد.
ستقوم بعد ذلك بوضع علامة على أنك متزوج وتودع بالاشتراك. هذا يخول لك للتحقق من "نفسك" و "الزوج" مربعات في قسم الإعفاءات من العودة.
في الحالتين الثانية والثالثة ، ستشير إلى اسمك في الجزء العلوي من الإرجاع. ثم تقوم بوضع علامة على حالة الإيداع المناسبة ، سواء كان الإيداع المتزوج بشكل منفصل أو رب الأسرة. بعد ذلك ، وفقًا لمصلحة الضرائب في المنشور 501:
"للمطالبة بإعفاء الزوج / الزوجة ، حدد المربع الموجود على السطر 6 ب من النموذج 1040 أو النموذج 1040A وأدخل اسم زوجتك في الفراغ الموجود على يمين المربع. أدخل رقم الضمان الاجتماعي أو رقم التأمين الاجتماعي الخاص بزوجتك في المساحة المتوفرة في أعلى النموذج 1040 أو نموذج 1040A. "
في أي من هذه الحالات ، يعمل الإعفاء الشخصي بنفس الطريقة التي تدعي فيها زوجتك كدولة مستقلة لأنها تقلل دخلك الخاضع للضريبة بمقدار الإعفاء. والنتيجة النهائية هي نفسها.