متطلبات إيداع ضريبة الدخل للسنة الضريبية 2017
هل أنت مطالب بإيداع عودة؟
هناك خمسة أمور تحدد ما إذا كان يجب عليك تقديم إقرار ضريبي ومقدار ما يمكنك كسبه قبل أن تقوم بذلك:
- هل أنت شخص آخر يعتمد ؟
- ما هي حالة ايداعك ؟
- كم عمرك؟
- هل انت اعمى؟
- ماذا كان دخلك الإجمالي للسنة؟
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، يعني إجمالي الدخل "جميع الإيرادات التي تتلقاها في شكل أموال وبضائع وممتلكات وخدمات غير معفاة من الضرائب". وتتعلق حدود الدخل هذه بالإيرادات التي حققتها في عام 2017 ، والتي يجب عليك الإبلاغ عنها عند تقديم إقرارك الضريبي للسنة الضريبية لعام 2017 في عام 2018.
متطلبات الإيداع حسب الدخل
إذا كان دخلك يساوي أو يتجاوز المبالغ الموضحة في الجدول أدناه ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي.
يتم نشر هذه الجداول بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية في المنشور 17 والنشر 501. انهم تحديث كل عام.
| إذا كانت حالة الإيداع الخاصة بك ... | وفي نهاية عام 2017 كنت ... | ثم يجب عليك تقديم عودة إذا كان دخلك الإجمالي على الأقل ... |
| غير مرتبطة | تحت 65 | $ 10،400 |
| 65 سنة أو أكثر | $ 11950 | |
| تقديم المتزوجين معا | تحت 65 سنة (كلا الزوجين) | $ 20،800 |
| 65 سنة أو أكثر (أحد الزوجين) | $ 22،050 | |
| 65 سنة أو أكبر (كلا الزوجين) | $ 23،300 | |
| تزوج الايداع على حدة | أي عمر | $ 4050 |
| رب الأسرة | تحت 65 | $ 13،400 |
| 65 سنة أو أكثر | $ 14،950 | |
| أرملة مؤهلة (إيه) مع طفل معال | تحت 65 | $ 16750 |
| 65 سنة أو أكثر | $ 18،000 |
متطلبات الإيداع لعام 2017 للمعالين *
إذا كنت أعزبًا ، إذا كان هناك شخص آخر يمكنه المطالبة بك باعتبارك تابعًا ، وإذا كنت لا تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر ، أو كان عميانًا ، فيجب عليك تقديم رد في أي من الحالات التالية:
- كان الدخل غير المكتسب أكثر من 1050 دولار
- وكان الدخل المكتسب أكثر من 6350 دولار
- كان إجمالي الدخل أكبر من 1050 دولارًا أمريكيًا أو على الدخل المكتسب ليصل إلى 6000 دولار أمريكي بالإضافة إلى 350 دولارًا أمريكيًا
يجب على المعالين من الفئة العمرية 65 سنة أو أكثر أو المكفوفين تقديم طلب في أي من الحالات التالية:
- كان الدخل غير المكتسب أكثر من 2600 دولار ، أو 4150 دولارًا ، إذا كان عمرك يزيد عن 65 عامًا وأعمى
- كان الدخل المكتسب أكثر من 7600 دولار ، أو 8،850 دولار إذا كان عمرك 65 سنة أو أكثر وعمى
- كان إجمالي الدخل أكبر من 2600 دولار (4150 دولارًا أمريكيًا في حالة 65 عامًا أو أكثر وأعمى) أو على الدخل المكتسب ليصل إلى 6000 دولار أمريكي بالإضافة إلى 1900 دولار (3450 دولارًا أمريكيًا في حالة بلوغ سن 65 عامًا أو أكبر)
يجب على المعالين المتزوجين الذين لا يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر أو العميان تقديم عودة في أي من الحالات التالية:
- كان الدخل غير المكتسب أكثر من 1050 دولار
- وكان الدخل المكتسب أكثر من 6350 دولار
- كان إجمالي الدخل 5 دولارات على الأقل ، حيث قام زوجك / زوجك / شريكك بإرجاع استقطاعات منفصلة وتفصيلها
- كان إجمالي الدخل أكبر من 1050 دولارًا أمريكيًا أو على الدخل المكتسب ليصل إلى 6000 دولار أمريكي بالإضافة إلى 350 دولارًا أمريكيًا
يجب على المعالين المتزوجين الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر أو المكفوفين تقديم طلب في أي من الحالات التالية:
- وبلغ الدخل غير المكتسب أكثر من 2300 دولار ، أو 3550 دولارًا ، إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر ، وأعمى
- كان الدخل المكتسب أكثر من 7600 دولار ، أو 8،850 دولار إذا كان عمرك 65 سنة أو أكثر وعمى
- كان إجمالي الدخل 5 دولارات على الأقل ، حيث قام زوجك / زوجك / شريكك بإرجاع استقطاعات منفصلة وتفصيلها
- كان إجمالي الدخل أكثر من 2300 دولار (3550 دولار في حالة 65 سنة أو أكثر وأعمى) أو على الدخل المكتسب ليصل إلى 6000 دولار بالإضافة إلى 1600 دولار (2،850 دولار أمريكي لكل 65 سنة أو أكبر وعمى)
* مقتبس من IRS Publication 929
بعض المواقف الأخرى عند طلب ملف 2017 عودة *
سيتعين عليك تقديم رد في حالة تطبيق أي من هذه الشروط الأربعة عليك في عام 2017:
- أنت مدين بأية ضرائب خاصة ، بما في ذلك الضريبة الدنيا البديلة أو الضريبة الإضافية على خطة تقاعد مؤهلة مثل حساب IRA الفردي أو حساب آخر مفضل للضرائب. ولكن إذا كان عليك فقط تقديم إرجاع لأنك مدينة بهذه الضريبة الإضافية ، فيمكنك تقديم نموذج IRS 5329 بنفسه بدلاً من ذلك. ﺗﺗﺿﻣن اﻟﺿراﺋب اﻟﺧﺎﺻﺔ اﻷﺧرى اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ و Medicare ﻋﻟﯽ ﻧﺻﺎﺋﺢ ﻟم ﺗﺑﻟﻐﮭﺎ ﻟﺻﺎﺣب اﻟﻌﻣل أو ﺿراﺋب ﻋﻟﯽ اﻷﺟور اﻟﺗﻲ ﺗﻟﻘﯾﺗﮭﺎ ﻣن ﺻﺎﺣب ﻋﻣل ﻟم ﺗﻣﻧﻊ ھذه اﻟﺿراﺋب ﻣن رواﺗك. وهي تشمل أيضًا الضرائب على الاسترداد ، مثل رصيد مشتري المساكن لأول مرة ، وضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية غير المحصلة ، أو ضريبة ولاية إلينوي ، على النصائح التي أبلغت بها لصاحب العمل ، والضرائب الإضافية على حسابات التوفير الصحي.
- لقد تلقيت أنت - أو زوجك إذا كنت تقوم بالتقديم بشكل مشترك - توزيعات HSA أو Archer MSA أو Medicare Advantage MSA.
- كان لديك أرباح صافية من العمل الحر بمبلغ 400 دولار على الأقل.
- كان لديك أجور 108.28 دولار أو أكثر من كنيسة أو منظمة مؤهلة للسيطرة على الكنيسة معفاة من ضرائب صاحب العمل على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
- تم تسجيلك أنت أو زوجك أو أحد المعالين في التغطية من خلال سوق Healthcare.gov بموجب أحكام قانون الرعاية الموفرة للمدفوعات وتم سداد مدفوعات قسط التأمين الضريبي لك. ستعرف ما إذا كان هذا يتعلق بك نظرًا لأنك ستتلقى نموذج 1095-A الذي يشرح بالتفصيل الدفعات.
* مقتبس من منشور مصلحة الضرائب 17
إذن ماذا يعني كل هذه الأرقام؟
متطلبات الإيداع هي الخصم المعياري ومقدار الإعفاءات الشخصية المضافة مع دافع الضرائب. وهنا مثال على ذلك.
في الجدول 1 ، هناك شخص واحد تحت سن 65 لديه متطلبات إيداع قدرها 400 10 دولار لعام 2017. يملك شخص واحد خصمًا قياسيًا بقيمة 350 6 دولارًا في عام 2017. والجدول 1 مخصص لدافعي الضرائب المستقلين ، لذلك فإن هذا الشخص المؤهل مؤهل للمطالبة على الأقل إعفاء شخصي واحد لنفسه بمبلغ 4،050 دولار لعام 2017. عندما نضيف 6350 دولارًا و 4050 دولارًا ، نأتي بمبلغ 10،400 دولار ، وهو نفس مبلغ طلب الإيداع.
يختلف الخصم القياسي بناءً على حالة إيداع دافع الضرائب ، والأشخاص الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر ويحصل المكفوفون على خصم معياري إضافي أعلى خصمهم العادي المعتاد. تختلف متطلبات حفظ الملفات بسبب هذه المبالغ المختلفة. يمثل رقم متطلبات الإيداع الحد الأدنى من التخفيضات التي قد يقوم بها الشخص بناءً على وضعه الضريبي.
إن الالتزام الضريبي للشخص - وهو ما يطلب منه دفع مصلحة الضرائب الأمريكية في الضرائب الفيدرالية - يعتمد على الدخل الخاضع للضريبة ، وهو دخله الإجمالي مطروحًا منه أية خصومات. بعبارة أخرى ، لا تُستحق ضريبة عادةً عندما يكون الدخل الخاضع للضريبة أقل من إجمالي خصمه المعياري والاستثناء الشخصي ، ولكن هناك حالات قد ينخفض فيها دخل الشخص إلى أقل من متطلبات الإيداع ، ومع ذلك سيظل لديه التزام ضريبي مثل تلك المذكورة أعلاه.
يمكن أن تتغير أرقام متطلبات الإيداع كل عام لأن المبالغ القياسية للخصم والإعفاء الشخصي يمكن أن تتغير كل عام. يتم تعديلها سنويًا بناءً على التغيرات في التضخم.
متى ستكون فكرة جيدة لتقديم عائد حتى وإن لم يكن مطلوبًا؟
ستحتاج إلى تقديم إرجاع حتى إذا لم تكن مطالبًا بالقيام بذلك إذا كنت ستتلقى استرداد الضريبة. إذا كان لديك أي ضرائب تم اقتطاعها من دخلك مثل حسم الأجور أو توزيعات خطة التقاعد ، فقد قمت بدفع مبالغ زائدة عنك إذا انخفض دخلك عن الحد الأدنى. ليس لديك أي التزام ضريبي ، لذلك يحق لك استرداد الأموال التي تم حجبها. ستحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بذلك ما لم تقدم إقرارًا ضريبيًا.
يمكن أيضًا أن يُنشئ استرداد الضريبة إذا كنت مؤهلاً للحصول على واحد أو أكثر من أرصدة الضريبة القابلة للاسترداد ، مثل رصيد الدخل المكتسب أو رصيد الضريبة على الطفل أو رصيد فرصة الأمريكي . سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي لحساب هذه الأرصدة وطلب استرداد الأموال من مصلحة الضرائب الأمريكية.
قد ترغب أيضًا في تقديم إقرار ضريبي كإجراء احترازي. لدى مصلحة الضرائب مصلحة حدود زمنية معينة لإصدار عمليات رد الضرائب ، لإجراء عمليات التدقيق ، ولجمع الضرائب التي تعتقد أن شخصًا ما مدين بها. تسمى هذه الحدود الزمنية قوانين التقييدات . بشكل عام ، لدى مصلحة الضرائب ثلاثة أعوام من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي لبدء عملية التدقيق ، ولديها 10 سنوات من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي لجمع الضريبة. إذا لم يتم تقديم الإرجاع ، فلن تبدأ هذه الحدود الزمنية أبدًا. قد يؤدي ذلك إلى تركك عرضة لعمليات التدقيق أو التجميع. يبدأ رفع الإرجاع على مدار الساعة على قوانين التقادم هذه.
قد ترغب في تقديم عودة حتى إذا لم تكن مضطرًا إلى ذلك إذا كنت قد تكون - أو قد تكون - ضحية سرقة الهوية. إن رفع العائد يضع إشعار مصلحة الضرائب في ما يتعلق بما كان دخلك الحقيقي للسنة ، ويمنع سارق الهوية من تقديم إقرار ضريبي مزيف باستخدام اسمك ورقم الضمان الاجتماعي الخاص بك.