الرهن العقاري هو (في بعض الأحيان) للخصم
إذا كنت تستخدم المال من أجل "تحسينات جوهرية" في منزلك ، فقد لا يزال هناك خصم محدود.
للسنوات الضريبية 2017 وما قبلها
يمكن للرهن العقاري مساعدتك في شراء منزل (أو الاقتراض مقابل عقار تملكه بالفعل) ، وقد يوفر بعض المزايا الضريبية. قد تكون الفائدة التي تدفعها قابلة للخصم ، ولكن لا تهرع إلى الاقتراض لمجرد تحقيق وفورات في 1040 - هناك حد أقصى وقيود أخرى قد تقلل أو تقلل تمامًا قدرتك على خصم الفائدة.
تغطي هذه الصفحة إرشادات عامة ، ولكن قوانين الضرائب معقدة وتغيرها باستمرار. تحقق من التفاصيل وتحدث مع مُعِد الضرائب قبل المطالبة بخصم.
خصم فوائد الرهن العقاري
تسمح مصلحة الضرائب بخصم الفائدة المدفوعة على قرض مضمون بمنزل أول أو ثاني. يتضمن العديد من القروض الشائعة الاستخدام:
- قروض الشراء (الرهن العقاري الأساسي الخاص بك عند اقتراض المال لشراء منزل)
- قروض المساكن الرئيسية (المعروف أيضا باسم الرهن العقاري الثاني) ، والتي تقدم دفعة نقدية من النقود
- خطوط الائتمان الرئيسية للائتمان ، والتي تتيح لك الإنفاق من خط الائتمان
يمكن للخصم أن يجعل تلك القروض أقل تكلفة ، ويمكنه أن يشحذ استراتيجيات معينة مثل توحيد الديون (فجأة تصبح الفائدة التي تدفعها قابلة للخصم من الضرائب - وليس مجرد مصروف). ومع ذلك ، هناك حدود لمقدار ما يمكن خصمه ، وعندما يمكنك خصم.
بالطبع ، أنت تستخدم أيضا منزلك كضمان عند الحصول على قرض عقاري ثان ، مما يعني أن المقرض يمكن أن يحبس منزلك إذا لم تقم بالدفع . استخدام هذا المال لأي شيء بالإضافة إلى النفقات المتعلقة بالمنزل يعني أنك تضيف خطرًا حيث لم تكن موجودة من قبل.
البيت الأول أو الثاني: لا يقتصر الخصم على المستثمرين الذين يملكون عشرات المنازل. للتأهل ، يجب أن يكون القرض على منزلك "الأول أو الثاني". إذا استأجرت عقارًا أو شاركته أو استخدمته كمكتب ، فقد يتأثر خصمك.
معايير القرض: يجب تأمين قرضك بواسطة منزلك. تحقق مع مصلحة الضرائب للحصول على التفاصيل ، ولكن هذا يعني عموما المقرض الخاص بك لديه امتياز على منزلك ويمكن أن يحبس إذا كنت لا تدفع. بالإضافة إلى ذلك ، تحتاج إلى تلبية أحد المعايير التالية:
- الدين هو من 13 أكتوبر 1987 أو قبل ذلك (المعروف باسم "الديون") ، أو
- تم استخدام الدين لشراء أو بناء أو تحسين منزلك ، وكان إجمالي مبلغ الدين أقل من 1 مليون دولار
- لم يتم استخدام الدين لشراء أو بناء أو تحسين منزلك ، وكان إجمالي مبلغ الدين أقل من 100،000 دولار
في بعض الحالات ، مثل عند تسجيل الملفات بشكل منفصل ، يتم تقليل المبالغ.
لا خدش: يقول IRS "يجب عليك أنت والمقرض أن يعاد تسديد القرض". وهذا من شأنه القضاء على أي خطط خيالية حيث تحاول استخدام صفقة زائفة لتوفير الضرائب.
على سبيل المثال ، لا يمكنك "الاقتراض" من أحد أفراد العائلة ، وخصم الفائدة ، ونسيان القرض - يجب أن يعمل القرض كمعاملة حقيقية.
قروض البناء: إذا كنت تقوم ببناء منزل ، فقد يساعد هذا الخصم في خفض تكاليفك على قرض بناء . تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بمعاملة منزل تحت الإنشاء كمنزل مؤهل لمدة تصل إلى 24 شهرًا طالما أنك تستوفي معايير معينة.
محددات
المبلغ بالدولار: كما هو موضح أعلاه ، فإن خصم الفائدة من قرض رأس المال الخاص بك في المنزل ليس غير محدود. الحد الأعلى للأموال المستخدمة لشراء أو بناء أو تحسين منزلك. بالنسبة لمعظم الناس ، هذا يعمل بشكل جيد. ومع ذلك ، إذا استخدمت المال لغرض آخر (مثل التعليم العالي ، أو دمج الديون ، أو أي شيء آخر) ، فستتوفر على دين بقيمة 100.000 دولار. لاحظ أن الحد الأقصى يشير إلى حجم القرض - وليس مقدار الفائدة التي تدفعها كل عام.
الحد الأدنى للضريبة البديلة (AMT): إذا كنت تخضع لـ AMT ، فقد ترى المزيد من القيود. بشكل عام ، يكون الاستنتاج أكثر فائدة إذا كنت تستخدم المال لشراء أو بناء أو تحسين منزلك.
تصنيف الخصومات: لا يكون خصم الفائدة على الرهن العقاري متاحًا إلا في حالة تفصيله ، ولا يتم تفصيل الكثير من الأشخاص. من الأفضل عادةً اتخاذ أكبر خصم متاح - إذا كان خصمك القياسي أكبر مما تحصل عليه من التفصيل ، فقد لا تقدم تكاليف الفائدة على الرهن العقاري أي فوائد ضريبية. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت تفصّل ، تحقق مما إذا كنت قد قمت بتقديم الجدول A. للحصول على أعلى من الخصم القياسي الخاص بك ، قد تحتاج إلى قرض كبير أو نفقات أخرى للمساعدة (مثل النفقات الطبية العالية ، على سبيل المثال).
لا يمثل الخصم فائدة: يخلط بعض الأشخاص بين الخصومات الضريبية والائتمانات الضريبية. يساعد الخصم على خفض مقدار الدخل المستخدم لحساب ضرائبك المستحقة. الائتمان هو تخفيض الدولار مقابل ما أنت مستحق. سيؤدي الخصم إلى تقليل فاتورة الضرائب بشكل غير مباشر ، ولكنه ليس بنفس قوة الائتمان الضريبي.
كم يمكنك المطالبة؟
إذا كنت قد اقترضت مقابل حقوق الملكية في منزلك وترغب في معرفة مقدار الفائدة التي دفعتها ، اسأل عن المقرض الخاص بك. يجب أن تتلقى نموذج 1098 مع تفاصيل حول الفائدة للسنة.
قم بواجبك المنزلى
إن المطالبة بالخصم بشكل غير صحيح هي إشكالية: فقد يؤدي ذلك إلى فرض غرامات ضريبية ورسوم فائدة من مصلحة الضرائب. تحقق من جميع التفاصيل المتعلقة بموقفك (وقوانين الضرائب الحالية) من خلال قراءة IRS Publication 936. تذكر أن قوانين الضرائب معقدة ، وأن الأمور قد تغيرت منذ كتابة هذه المقالة. تحدث مع مُعِد الضريبة على دراية بتفاصيل قرضك لتجنب أي مشاكل.
ملاحظة: مرة أخرى ، لا يكون هذا الخصم متاحًا بشكل عام بعد السنة الضريبية 2017. هذه المقالة للمرجع التاريخي فقط.