تمكّنك الصناديق المدارة بالضرائب من السيطرة على توقيت المكاسب
يسري الاستخدام الفعال للأموال المدارة للضرائب إذا كان لديك حساب سمسرة ، أو تستثمر في صناديق الاستثمار المشتركة والأسهم والسندات التي لا تدخل في حساب التقاعد. (مع استثماراتك الموجودة في حساب تقاعدي مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) ، فإن جميع المكاسب يتم تأجيلها من الضرائب ، لذلك لا يتعين عليك التفكير في الضرائب حتى تصل إلى النقطة التي ستأخذ بها عمليات السحب. )
تمكّنك الصناديق المدارة بالضرائب من التحكم في وقت فرض ضرائب على المكاسب لأنها تحقق معظم مكاسبها الرأسمالية في شكل مكاسب غير محققة. هذا يعني أنك لا تدفع ضرائب حتى تبيع أسهم الصندوق. دعونا نلقي نظرة على كيفية عمل هذا.
هناك نوعان من المكاسب الرأسمالية التي ستحصل عليها فيما يتعلق بأسهم صناديق الاستثمار المشترك الخاصة بك.
- أرباح رأس المال عند بيع أسهم الصندوق
عندما تبيع أسهماً لصندوق مشترك ، إذا كنت تبيعها بأكثر مما دفعته لها ، فسوف تدرك إما مكسباً رأسمالياً قصير الأجل أو طويل الأجل. بالنسبة لأولئك في شريحة الضريبة التي تبلغ نسبتها 10 أو 15٪ ، ينطبق معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة صفر بالمائة على مقدار معين من الأرباح المحققة. العديد من لديهم الفرصة لبيع أسهم أموالهم خلال عام حيث يكون معدل الضريبة الخاصة بهم منخفض ، وبالتالي دفع أي ضرائب على الإطلاق على المكاسب! - المكاسب المضمنة التي يتم توزيعها كل عام
داخل الصندوق المشترك ، عندما يبيع الصندوق الأسهم أو السندات التي تحقق مكاسب ، يجب أن يتم تمرير هذا المكسب إليك كمساهم في الصندوق. حتى إذا كان لديك كل مكاسبك الرأسمالية وأرباح الأسهم المعاد استثمارها ، فستستمر في تلقي نموذج 1099 الذي يعرض مبلغ الربح ، وسيتعين عليك الإبلاغ عن المكسب في إقرارك الضريبي ودفع مبلغ الضريبة المطبق. تقوم معظم الصناديق بتوزيع هذه الأنواع من المكاسب الرأسمالية الداخلية قرب نهاية العام. وهذا يعني أنه مع معظم صناديق الاستثمار المشترك ، سيكون لديك بعض المكاسب الرأسمالية للإبلاغ عن كل عام حتى لو لم تقم ببيع أي أسهم في الصندوق .
المكاسب المضمنة يمكن أن تؤدي إلى زيادة غير مشروعة في فاتورتك الضريبية
وكثيرا ما يشار إلى هذا النوع الثاني من الربح على أنه مكسب رأسمالي مدمج ، لأنه حتى لو كنت تملك الصندوق فقط لفترة قصيرة ، فقد ينتهي بك الأمر إلى تلقي توزيع مكسب رأسمالي وضرورة دفع ضرائب. كيف يحدث هذا؟ قد يكون الصندوق المشترك قد اشترى مخزونًا منذ فترة طويلة ؛ قبل فترة طويلة كنت صاحب الصندوق.
الآن يبيعونها. على الرغم من أنك تملك الصندوق فقط لفترة قصيرة ، فإنك ستشارك في حصتك النسبية من الربح الرأسمالي على هذا السهم.
الصناديق المدارة بالضرائب تخفض توزيعات الأرباح المدمجة
يتم إدارة صندوق الاستثمار الضريبي الذي يديره البنك لتقليل توزيعات الأرباح الرأسمالية. داخل الصندوق ، يعملون على جني الخسائر لتعويض المكاسب - مع النتيجة النهائية هي أنك ترى مكاسبك تحدث من خلال مشاهدة الزيادة في سعر الصندوق (النوع الأول من الربح المذكور أعلاه) ، بدلاً من الحصول على قدر أكبر من مكاسب رأس المال السنوية التوزيعات المبلغ عنها على شكل 1099. عندما تكون مسيطراً على بيع الأسهم ، أصبح لديك الآن المزيد من السيطرة على السنة الضريبية التي يتم فيها الإبلاغ عن هذه المكاسب.
كما تحاول الصناديق المدارة بالضرائب تقليل أشكال أخرى من التوزيعات الخاضعة للضريبة مثل الفوائد ودخل الأرباح . على سبيل المثال ، فإن صندوقاً متوازناً يديره ضرائب ، يمتلك الأسهم والسندات ، غالباً ما يمتلك سندات بلدية ، تولد اهتماماً خالٍ من ضرائب الدخل الفيدرالية.
تمكّنك الصناديق المدارة بالضرائب من التحكم عندما تحقق مكاسبك الرأسمالية. هذا مهم بشكل خاص في التقاعد. أنت لا تريد فاتورة ضريبة مفاجئة ، والزيادة المفاجئة في دخلك الخاضع للضريبة يمكن أن تجعل أكثر من الضمان الاجتماعي الخاص بك خاضع للضريبة .
بالإضافة إلى ذلك ، كما ذكرنا ، بالنسبة لأولئك في الأقواس الضريبية التي تبلغ نسبتها 15٪ أو أقل ، يوجد معدل ضريبة بنسبة صفر بالمائة على مكاسب رأس المال طويلة الأجل. باستخدامك صندوقًا خاضعًا للضرائب ، يمكنك التحكم في وقت حدوث المكاسب عن طريق بيع أسهم الصندوق عندما تكون في سنة ضريبية حيث لن يتم فرض الضريبة على المكسب.
يمكن أن تستخدم الصناديق المشتركة بشكل صحيح ، وإدارتها الضريبية وسيلة لتحقيق الدخل المعفى من الضرائب في التقاعد.
أين تجد صناديق ضريبية ذات كفاءة
تقدم العديد من شركات الصناديق المشتركة الأموال التي تم تصنيفها على أنها "إدارة الضرائب". على سبيل المثال ، تقدم Vanguard صندوقًا متوازنًا مُدارًا من الضرائب ، وصندوقًا دوليًا ، وصندوقًا صغيرًا ، وأكثر من ذلك.
حتى إذا لم تختر صندوقًا مُدارًا للضرائب ، فيمكنك استثمار الضرائب بكفاءة عالية باستخدام صناديق المؤشرات وأموال البورصة المتداولة في البورصة. على سبيل المثال ، تشرح iShares أهمية كفاءة الضرائب في صفحة استراتيجياتها الضريبية.