ويشمل الدخل غير المكتسب أشياء مثل مدفوعات الأقساط السنوية ، وإيرادات التقاعد ، والتوزيعات من حسابات التقاعد ، ومكاسب رأس المال ، وإيرادات الفوائد ، وأرباح الأسهم ، والدخل السلبي المتولد من العقارات المستأجرة ، والنفقة ، وأرباح الأسهم ، وفائدة السندات.
يجب أن يكون لديك دخل مكتسب للحصول على مساهمة IRA أو Roth IRA. ولهذا السبب ، بمجرد التقاعد وعدم العمل ، لا يمكنك المساهمة في حسابات التقاعد الخاصة بك.
يمكن للدخل المكتسب في التقاعد أن يؤثر أيضًا على مزايا الضمان الاجتماعي. إذا قمت بجمع الضمان الاجتماعي مبكراً (قبل ما يسمى سن التقاعد الكامل الخاص بك والذي يستند إلى تاريخ ميلادك) ، ولديك دخل كثير جداً ، سيتم تطبيق حد أرباح الضمان الاجتماعي وقد تعود لك بعض فوائدك. يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب بشكل مختلف عن الدخل غير المكتسب.
الضرائب على الدخل المكتسب
أنت تدفع نوعين رئيسيين من الضرائب على الدخل المكتسب ، وضرائب الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية (تسمى FICA ، OASDI ، أو ضرائب الأجور) ، وضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات. إن ضرائب الأجور التي يتم سحبها من الراتب الخاص بك تلقائيًا تحتوي على مكونين. أولاً ، يتم دفع 12.4٪ من الدخل المكتسب إلى الضمان الاجتماعي. يدفع صاحب العمل نصف هذه الضريبة ، وتدفع نصف المبلغ.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص فسوف تدفع 12.4٪ ، ومع ذلك ، فإن الجزء "صاحب العمل" من 6.2٪ هو عموما معفى من الضرائب.
يتم فرض ضريبة الرواتب الخاصة بالضمان الاجتماعي على مقدار الدخل المكتسب الذي تحصل عليه بحد أقصى محدد بالدولار ، والذي يُسمى قاعدة الاشتراكات والمزايا ، أو حد الأرباح.
في عام 2017 ، يبلغ هذا الحد الأقصى للدولار 127،200 دولار ، ارتفاعًا من $ 118،500 في عام 2016. وهذا يعني أنه لا توجد ضرائب إضافية على رواتب الضمان الاجتماعي المستحقة على الدخل المكتسب الذي يتجاوز هذا الحد.
مبلغ الاستقطاع الثاني هو لضريبة Medicare. هذه الضريبة هي 2.9 ٪ من جميع الأجور. مرة أخرى ، تقع هذه الضريبة بشكل مشترك على عاتق الموظف وصاحب العمل ، حيث يدفع كل منهم 1.45٪. على عكس ضريبة الضمان الاجتماعي التي لديها سقف للدخل ، هذه الضريبة لا. تعتبر أي أجور أو أشكال أخرى من الدخل المكتسب خاضعة لهذه الضريبة. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فأنت تدفع كامل 2.9 ٪. ﺗُﺳﺗﺧدم ﺿراﺋب اﻟرواﺗب ھذه ﻟدﻋم ﻣزاﯾﺎ اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ وﻣزاﯾﺎ Medicare.
ضريبة الدخل غير المكتسبة
الدخل غير المكتسب لا يخضع لضرائب الرواتب. هذه أخبار جيدة! ولكن يتم تضمين مصادر الدخل غير المكتسبة في حساب الدخل الإجمالي المعدّل (AGI) لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية. يمكنك العثور على AGI الخاص بك على الخط 37 من نموذج الضرائب 1040 الخاص بك. يتم فرض ضرائب على معظم الدخل غير المكتسب مثل إيرادات الفوائد من الأقراص المضغوطة أو حسابات التوفير ، وعمليات سحب حساب الاستجابة العاجلة ، ومدفوعات المعاش التقاعدي بسعر ضريبي هامشي. ومع ذلك ، يتم فرض ضرائب على أنواع معينة من الدخل غير المكتسب ، مثل مكاسب رأس المال والأرباح المؤهلة بسعر أقل.
النصيحة العملية
إذا كان بإمكانك توفير الكثير في وقت مبكر من الحياة ، يمكنك بناء مصادر الدخل غير المكتسب ، وسيتم إعفاء هذا الدخل من ضرائب الرواتب.
هذه أخبار جيدة للمستثمرين وللمتقاعدين. أي مساهمة في تأجيل راتب ما قبل الضريبة يتم تقديمها إلى حساب التقاعد أو خطة التقاعد أو أي مساهمة أخرى قبل الضرائب سوف تخفض من قيمة خصوم ضريبة الدخل الاتحادية وحكومات الولايات ، ومع ذلك ، فإنها لا تخفض ضريبة الرواتب / ضريبة FICA - فقد تم فرض ضريبة FICA تم أخذه من الأجور الإجمالية.
عند التقاعد ، سوف تتحول من الاعتماد على الدخل المكتسب للاعتماد على الدخل غير المكتسب. نظرًا لأن المعاملة الضريبية ستختلف اعتمادًا على مصدر الدخل ، فمن الأفضل الحصول على أموال من مصادر متعددة مثل الحسابات المعفاة من الضرائب مثل Roth IRAs وحسابات ما بعد الضرائب مثل الادخارات والاستثمارات في حسابات الوساطة والحسابات المؤجلة من الضرائب مثل IRAs و 401 (ك) s.
بعض المتقاعدين بدء الأعمال الاستشارية ، والقيام بالعمل اليدوي ، أو بطريقة ما تصبح لحسابهم الخاص.
كثيرون هم على حين غرة من ضريبة الرواتب / FICA الضرائب ويمكن الحصول على وراء الضرائب بمجرد أن تصبح لحسابهم الخاص. إذا أصبحت تعمل لحسابك الخاص فاحرص على العمل مع خبير ضريبي جيد يمكنه أن يساعدك في حساب المبلغ الصحيح لضريبة الرواتب لإرسالها - وإلا فإن 15 أبريل سيكون وقتًا غير مناسبًا لك.