تعتبر سندات الادخار واحدة من أقدم وأسرع لفهم الاستثمارات التي تقدمها الحكومة الأمريكية. وهي تُعتبر استثمارًا من نوع "الاستحقاق" ، مما يعني أن قيمتها تزداد بمرور الوقت.
يتم شراء السندات من سلسلة EE بنصف قيمة استحقاقها وتزداد ببطء نحو هذا المبلغ. يتم شراء السندات من الفئة I من فئة تتراوح قيمتها بين 50 إلى 10000 دولار ، وتنمو ببطء في القيمة وفقًا لأسعار الفائدة السائدة.
تسمح الحكومة ، كحافز لشراء السندات من السلسلة EE و I ، بتعظيم نمو القيمة من الضرائب الفيدرالية والضرائب الحكومية في حالة صرفها واستخدامها لدفع مصروفات الكلية.
01 نظرة عامة على سندات الادخار الأمريكية باعتبارها سيارة مدخرات كلية
يجب أن يتم النظر في السندات السلسلة EE و I من قبل الأفراد الذين يستوفون بعض أو كل المعايير التالية:
- انهم يفضلون سلامة وبساطه سندات الادخار على مخاطر وتعقيد الاستثمارات وأنواع الحسابات الأخرى.
- انهم راضون عن معدل العائد السنوي في حدود 4-6 ٪.
- وهم في أعلى الفئات الضريبة على الدخل الفيدرالي وحكومة الولايات.
- يمكنهم فقط استثمار كميات صغيرة على فترات غير منتظمة.
- يريدون الاحتفاظ بملكية الأصل حتى يقرروا استخدامه.
02 مزايا وعيوب استخدام سندات الادخار الأمريكية للادخار الكلية
المزايا المحتملة:
شراء سندات التوفير الأمريكية (السلسلة EE أو I) هي واحدة من أبسط الطرق لتخصيص الأموال للكلية. ليست هناك حاجة لفتح حساب في مؤسسة مالية ، أو إكمال الأعمال الورقية المعقدة ، أو البحث وإدارة خيارات الاستثمار. علاوة على ذلك ، فإن القيمة المستقبلية لسندات الادخار ، وخاصة سندات سلسلة EE ، من السهل جداً تقديرها.تتوفر سندات التوفير في فئات صغيرة ويمكن شراؤها مقابل 25 دولارًا أمريكيًا في كل مرة.
يتم الإعفاء من الفائدة على هذه السندات بالكامل من ضرائب الدخل الفيدرالية وضريبة الولاية عند استخدامها لتغطية نفقات الكلية المؤهلة ، مما يجعلها قادرة على المنافسة مع الاستثمارات الأعلى أجراً ، ولكن الاستثمارات الخاضعة للضريبة.
العيوب المحتملة:
أكبر عيب ، والذي هو الحال عموما مع أي مستوى متزايد من السلامة والبساطة ، هو انخفاض معدل العائد. ومع معدل عائد تاريخي يتراوح بين 4 إلى 6٪ سنوياً ، يمكن للاستثمارات الناجحة في سوق الأوراق المالية أن تتفوق بسهولة على سندات التوفير الأمريكية بمقدار الضعف.عيب آخر ، هو أن الإعفاء من دفع الضرائب على نفقات الكلية هو أكثر محدودية من بعض حسابات الادخار الكلية الأخرى. لا يتم إعفاء السندات من السلسلة EE و I من الضرائب إلا عند استخدامها في الرسوم الدراسية (ليس الغرفة أو المجلس أو الكتب) ، وهي متاحة فقط لدافعي الضرائب الذين يقل دخلهم عن مبالغ معينة.
03 خيارات الاستثمار والمزايا الضريبية لسندات الادخار الأمريكية
خيارات الاستثمار:
يتم الإعلان عن أسعار سندات التوفير في شهري مايو وأول من نوفمبر ، ويتم حسابها باستخدام صيغة قياسية. لا تغير السندات الحالية لسلسلة EE أسعارها كما يتم الإعلان عن أسعار جديدة. سلسلة I السندات تفعل.معدل سندات سلسلة EE هو 90 ٪ من متوسط سعر سندات الخزانة لمدة 5 سنوات على مدى الأشهر الستة الماضية.
معدل السندات من الفئة I هو مزيج من معدل العائد الثابت المحدد مسبقاً وتعديل التضخم على مدى الأشهر الستة السابقة.
المزايا الضريبية:
الاستحقاق الضريبي الأساسي لحاملي سندات الادخار الأمريكية هو الإعفاء من دفع ضريبة الدخل على الفائدة والنمو في القيمة ، إذا ما استُخدمت في الرسوم الدراسية المؤهلة. حسب التصميم ، يتم أيضًا سداد الضرائب على السلاسل EE و I كل عام حتى يتم صرفها.هذا الإعفاء من ضريبة الدخل على نمو هذه السندات يجعلها قادرة على المنافسة مع سائر الأجور الأخرى ، ولكن السندات الخاضعة للضريبة ، التي تتم خارج حسابات جامعية أخرى.
على سبيل المثال ، يفترض أن السند من شركة يدفع 5 ٪ سنويا ، ولكن يخضع للضريبة بالكامل في معدل الاتحادية من 25 ٪ ومعدل ولاية 5 ٪. بعد دفع الضرائب كل عام ، بمعدل 30 ٪ ، هذه السندات تنتج صافي دخل بعد الضريبة بنسبة 3.5 ٪.
إذا كان سندات الادخار الأمريكية تكسب فقط 4٪ ، ولكن لن يتم فرض ضرائب عليها نظرًا لأنها ستستخدم في رسوم التعليم الجامعي ، فإنها تتفوق بوضوح على السندات الخاضعة للضريبة.
للتأهل للحصول على إعفاء جزئي على الأقل من الضريبة على الفائدة ، يجب أن يكون للمالك دخل أقل من 100 78 دولار إذا كان عزباء ، أو 124،700 دولار في حالة الزواج.
04 النفقات المؤهلة والأثر على المساعدات المالية لسندات الادخار الأمريكية
المصروفات المؤهلة
يجوز لسندات التوفير EE و I إلا الحصول على إعفاء من ضريبة الدخل للمبالغ المستخدمة لدفع الرسوم الدراسية في الكليات والجامعات والمدارس المهنية في العنوان IV.لا يشمل هذا الاستثناء الغرفة والمجلس والكتب. سوف تخضع السحوبات الخاصة بهذه المبالغ لضريبة الدخل العادية.