لا تخضع ضرائب الضمان الاجتماعي للضريبة في 27 ولاية ومقاطعة كولومبيا
حالة | استحقاقات الضمان الاجتماعي | ||
لا تفرض ضرائب على الإطلاق | تخضع للضريبة جزئيا على أساس القواعد الاتحادية | ضريبة جزئية على أساس العمر أو الدخل | |
ألاباما | س | ||
ألاسكا | س | ||
أريزونا | س | ||
أركنساس | س | ||
كاليفورنيا | س | ||
كولورادو | س | ||
كونيتيكت | س | ||
ديلاوير | س | ||
مقاطعة كولومبيا | س | ||
فلوريدا | س | ||
جورجيا | س | ||
هاواي | س | ||
ايداهو | س | ||
إلينوي | س | ||
إنديانا | س | ||
أيوا | س | ||
كانساس | س | ||
كنتاكي | س | ||
لويزيانا | س | ||
مين | س | ||
ماريلاند | س | ||
ماساتشوستس | س | ||
ميشيغان | س | ||
مينيسوتا | س | ||
ميسيسيبي | س | ||
ميسوري | س | ||
مونتانا | س | ||
نبراسكا | س | ||
نيفادا | س | ||
نيو هامبشاير | س | ||
نيو جيرسي | س | ||
المكسيك جديدة | س | ||
نيويورك | س | ||
شمال كارولينا | س | ||
شمال داكوتا | س | ||
أوهايو | س | ||
أوكلاهوما | س | ||
ولاية أوريغون | س | ||
بنسلفانيا | س | ||
جزيرة رود | حتى نهاية عام 2015 | ابتداء من عام 2016 | |
كارولينا الجنوبية | س | ||
جنوب داكوتا | س | ||
تينيسي | س | ||
تكساس | س | ||
يوتا | س | ||
فيرمونت | س | ||
فرجينيا | س | ||
واشنطن | س | ||
فرجينيا الغربية | س | ||
ولاية ويسكونسن | س | ||
وايومنغ | س | ||
الولايات حيث يتم فرض ضرائب على الضمان الاجتماعي
كولورادو تستثني معاشات التقاعد ودخل الأقساط (بما في ذلك مزايا الضمان الاجتماعي) بناءً على عمر دافعي الضرائب الفرديين.
إذا كان لدافعي الضرائب فوائد ضريبية من الضمان الاجتماعي على عودتهم الفيدرالية ، فإن هذا الجزء الخاضع للضريبة الفيدرالية قد يكون مؤهلاً ليتم استبعاده من ضريبة ولاية كولورادو بموجب الطرح الخاص بالمعاش التقاعدي في كولورادو. لمزيد من التفاصيل ، انظر:
- FYI Income 25: Pension / Annuity Subtraction (pdf، Colorado.gov)، and
- FYI Income 18: Pension Subtraction for Married Couples When Both Couples Receive Social (pdf، Colorado.gov).
تعفي ولاية كونيتيكت جزئيًا أو كليًا من مزايا الضمان الاجتماعي استنادًا إلى حالة إيداع الشخص ودخله.
- كتيب تعليمات ضريبة الدخل المقيمة في كونيتيكت لعام 2015 (pdf، CT.gov) ، الصفحات 24-25.
- DRS: الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة الفيدرالية (CT.gov)
- إعلان 2013 (7): ضرائب استحقاقات الضمان الاجتماعي لأغراض ضرائب الدخل في ولاية كونيكتيكت (CT.gov)
تعفي كنساس من مزايا الضمان الاجتماعي من ضريبة الولاية بناءً على دخل الشخص.
"إذا كان إجمالي الدخل المعدّل الفيدرالي الخاص بك هو 75،000 دولار أو أقل ، بغض النظر عن حالة الإيداع ، فإن إعانات الضمان الاجتماعي الخاصة بك معفاة من ضريبة الدخل في Kansas. لا ينطبق الإعفاء من استحقاقات الضمان الاجتماعي إلا على المدى الذي يتم فيه إدراج الفوائد في إجمالي الدخل المعدل الخاص بالفيدرالية "(أسئلة يتكرر طرحها عن الدخل الفردي: مساهمات التقاعد والفوائد ، KSrevenue.org).
مينيسوتا جزئيا ضرائب الضمان الاجتماعي.
"قد يتم فرض ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي على عودتك الفيدرالية. تفرض مينيسوتا ضرائب على نفس المبلغ الذي يتم فرضه على الضرائب الفيدرالية. إذا كان دخلك الوحيد هو الضمان الاجتماعي ، لا يُطلب منك تقديم إقرار ضريبة الدخل" ( Seniors: Fact Tax Sheet Sheet 6 ، pdf ، Revenue.state.MN.us ، الصفحة 1).
معلقة في مجلس النواب مينيسوتا هو مشروع قانون من شأنه أن يغير كيف يتم فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي في الدولة (HF 3847 ؛ وتحليل 3875 HF من قبل مينيسوتا إيرادات (قوات الدفاع الشعبي)).
تعفي ميزوري كامل مبلغ مزايا الضمان الاجتماعي من ضريبة الولاية طالما كان عمر الشخص 62 سنة أو أكثر.
- الأسئلة الشائعة عن ضريبة الدخل الفردي (مرر لأسفل إلى المعاش ثم انقر فوق كيف يتم فرض ضريبة الضمان الاجتماعي أو الضمان الاجتماعي الخاصة بي؟)
- مخطط استحقاق العجز عن الضمان الاجتماعي / الضمان الاجتماعي (pdf)
- حساب العجز الاجتماعي أو الضمان الاجتماعي (على نموذج 2015 MO-A ، تعديلات ضريبة الدخل الفردية ، pdf)
مونتانا - "قد تكون منافع الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة إلى مونتانا مختلفة عن ما هو خاضع للضريبة اتحاديًا. ستحتاج إلى إكمال ورقة العمل الثامنة ، فوائد الضمان الاجتماعي الضريبية ، لتحديد الضمان الاجتماعي الخاص بك في مونتانا الخاضع للضريبة" (أسئلة مكررة ، إدارة الإيرادات في مونتانا ).
تسمح " نبراسكا " بخصم دخل الضمان الاجتماعي المتضمن في AGI الفدرالي إذا كان المبلغ الإجمالي الفيدرالي الضريبي [الدخل المعدّل] لأقل من أو يساوي 58،000 دولار للأزواج أو الإيداع المشترك ، أو 43،000 دولار لجميع العائدات الضريبية الأخرى ( دخل الفرد في عام 2015 Nebraska كتيب الضرائب ، pdf ، الصفحة 2 ؛ راجع أيضًا الصفحة 16).
تتبع نيو مكسيكو القواعد الفيدرالية لإدراج جزء من مخصصات الضمان الاجتماعي كجزء من الدخل الخاضع للضريبة. توفر نيو مكسيكو ائتمان ضريبي لتعويض الضريبة المفروضة على مزايا الضمان الاجتماعي. يتم حساب هذا الرصيد في نموذج PIT-RC.
تتبع ولاية داكوتا الشمالية القواعد الفيدرالية لإدراج جزء من مخصصات الضمان الاجتماعي كجزء من الدخل الخاضع للضريبة. توفر ولاية داكوتا الشمالية ائتمانًا جزائيًا للزواج على الأشخاص المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك والذين لديهم دخل خاضع للضريبة في ولاية نورث داكوتا يزيد عن 62،705 دولارًا أمريكيًا. انظر الصفحة 16 من دليل ضرائب الدخل الفردية لعام 2015 (نموذج ND-1 كتيب ، pdf).
تغيير رود ايلاند كيف الضرائب فوائد الضمان الاجتماعي. وكتبت شعبة الضرائب في تلخيصها للتغيرات الضريبية التي دخلت حيز التنفيذ في عام 2016: "الكثير من أولئك الذين يجب عليهم دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم لن يدفعوا ضريبة دخل في رود آيلاند على تلك المزايا لعام 2016 وسنوات الضريبة المتأخرة". 2015-23 ، ملف pdf). في وثيقة منفصلة ، تفصل شعبة الضرائب تفاصيل هذا التغيير في كيفية فرض ضرائب الدولة على مزايا الضمان الاجتماعي:
"يبدأ حساب ضريبة دخل الفرد في ولاية رود آيلاند من الدخل الإجمالي المعدل فدراليًا (AGI). وقد تؤدي التعديلات على AGI الفيدرالية لأهداف ولاية رود آيلاند إلى زيادة أو نقصان في AGI الفيدرالي.
"للسنوات الضريبية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2016 ، سيسمح بتعديل بعض المستفيدين من برنامج الضمان الاجتماعي الفيدرالي - للمقيمين وغير المقيمين. أنت مؤهل إذا:
▪ أنت (أو زوجك ، إذا كنت متزوجًا أو مشتركًا) تتلقى أيًا من أنواع الضمان الاجتماعي التالية: مزايا الشيخوخة (تسمى أحيانًا مزايا التقاعد) ؛ فوائد الزوجة فوائد الزوج فوائد الأرملة أو فوائد الأرمل
are تخضع مزايا الضمان الاجتماعي للضريبة على المستوى الفيدرالي ؛
▪ أنت (أو زوجك / زوجتك ، إذا كنت متزوجًا أو مشتركًا) قد بلغ سن التقاعد بالكامل كما هو محدد في لائحة إدارة الضمان الاجتماعي ؛ و
▪ يقع AGI الفيدرالي الخاص بك دون عتبة معينة (يرجى الاطلاع على الجدول أدناه). سيتم تعديل عتبات الدخل سنوياً للتضخم.
قد تكون مؤهلاً لتعديل دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة | |
إذا كنت: | وكتسابك الفيدرالي AGI أقل من: |
واحد ، رب الأسرة ، أو الايداع متزوجة بشكل منفصل | أقل من 80،000 دولار |
زواج فردي مشترك أو أرملة مؤهلة أو أرمل مؤهل | أقل من 100000 دولار |
ملاحظة: يشير العمود الأول إلى حالة الإيداع في الإقرار الضريبي الشخصي لجزر رود آيلاند. بالنسبة للزوجين اللذين يودعان العودة المشتركة لجزيرة رود ، تنطبق عتبة الدخل على AGI الفيدرالية المشتركة بين الزوجين. | |
"إذا قمت بمسح كل هذه العقبات ، فسيتم تخفيض مبلغ دخلك الذي ستخضع لضرائب من قبل رود آيلاند بمقدار مخصصات الضمان الاجتماعي المفروضة على المستوى الفيدرالي.
"على سبيل المثال ، لنفترض أن مبلغك الفيدرالي هو 50،000 دولار ، والذي يتضمن 10000 دولار من مزايا الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة. وعادةً ما يخضع مبلغ الـ50.000 دولار بالكامل لضريبة الدخل الشخصي لجزيرة رود آيلاند. ومع ذلك ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على التعديل ، فإن 40.000 دولار فقط من حسابك الفيدرالي سوف يتم فرض ضريبة على شركة AGI في نهاية المطاف من قبل رود آيلاند ، وبالتالي ، بافتراض أنك في الشريحة الضريبية التي تبلغ نسبتها 3.75 بالمائة في رود آيلاند ، يمكنك توفير 375 دولارًا في ضريبة الدخل الشخصي لولاية رود آيلاند في هذا المثال (لراحتك ، لا يأخذ هذا المثال في الاعتبار عوامل ضريبة الدخل الشخصية في رود آيلند ، مثل التعديلات الأخرى التي يمكن أن تقلل أو تزيد من دخلك ؛ خصم رود آيلند القياسي ؛ الإعفاءات الشخصية ؛ الإعفاءات الضريبية ؛ وضريبة الاستخدام.)
"فعالة: سنوات الضريبة التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2016
"الاقتباس: RIGL § 44-30-12" ( المصدر: Rhode Island Division of Taxation، Summary of Legislative Changes ، July 22، 2015، pdf، pages 8-9).
توفر يوتاه ائتمان ضرائب الدخل للتقاعد للتعويض عن ضريبة دخل الدولة على مزايا الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة وأنواع أخرى من دخل التقاعد والمعاش السنوي.
تتبع فيرمونت القواعد الفيدرالية لتحديد الجزء الخاضع للضريبة لمزايا الضمان الاجتماعي. " الدخل الخاضع للضريبة " ، تشرح إدارة الضرائب في ولاية فيرمونت "في 32 VSA § 5811 (21) كدخل فدرالي خاضع للضريبة مع بعض الإضافات والطرح".
تتبع ولاية فرجينيا الغربية القواعد الفيدرالية لتحديد الجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي. "إن استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة على عودتك الفيدرالية تخضع للضريبة أيضًا على ولاية فرجينيا الغربية" ، توضح وزارة الضرائب الأمريكية في كتيب ضريبة الدخل الشخصي لعام 2015 (pdf).