أفضل استراتيجيات الاستثمار لتقليل الضرائب
يعد خفض الضرائب أحد أفضل الطرق لزيادة عوائد الاستثمار الصافية. لذلك ، تعد الإستراتيجية الضريبية الجيدة جزءًا لا يتجزأ من استراتيجية الاستثمار الجيدة.
فيما يلي بعض أفضل الطرق لتقليل الضرائب على الصناديق المشتركة:
إذا تم الاحتفاظ بأموالك المتبادلة في حساب مؤجل من الضرائب ، مثل حساب الاستجابة العاجلة ، 401 (ك) أو المعاش الضريبي المحمي ، يمكنك تجنب فاتورة ضريبية كبيرة عن طريق إجراء عملية ترحيل أو عن طريق أخذ توزيعاتك بكميات أقل ، أكثر من سنة تقويمية واحدة.
إذا كان لديك 401 (ك) ولا تحتاج إلى المال الآن ، فمن الحكمة تجنب الضرائب تمامًا عن طريق تحويل مبلغ 401 (ك) إلى خطة مؤهلة أخرى ، مثل حساب الاستجابة العاجلة. إذا كنت بحاجة إلى سحب الأموال لأي سبب من الأسباب ، فيمكنك عندئذٍ أخذ أي مبلغ تحتاج إليه من حساب ضريبة الدخل القومي ، بدلاً من الخضوع للضريبة على كامل الرصيد ، كما هو الحال في حالة التوزيع الإجمالي من 401 (ك).
خذ بعين الاعتبار هذا المثال. عند سحب الأموال من حساب مؤجل من الضرائب ، فإنك تكون مدينًا لضريبة الدخل (بالإضافة إلى 10٪ من غرامة السحب المبكر في بعض الحالات) ويتم فرض ضرائب عليك في أعلى معدل ضرائب فيدرالي. لنفترض أن دخلك المكتسب (من وظيفتك) يضعك في شريحة الضرائب الفيدرالية التي تبلغ 15٪. لنفترض أيضًا أنك ستنتقل إلى معدل الضريبة بنسبة 25٪ إذا زاد دخلك بأكثر من 10000 دولار. إذا كان لديك رصيد 401 (k) قدره 20000 دولار واتخذ توزيعًا مقطوعًا في سنة تقويمية واحدة ، فلن تمتلك ضريبة دخل على المبلغ بالكامل فحسب ، بل ستدفع بسعر 25٪ أعلى ، بدلاً من ذلك معدل 15٪ .
ولكن إذا كنت تحصل على 10000 دولار في السنة الحالية وانتظرت الحصول على 10،000 دولار إضافي في العام التالي ، فسيتم فرض ضرائب عليك فقط في كل مرة بمعدل 15٪ (على افتراض أن الدخل المكتسب من عملك يبقى كما هو). إذن ، ضرائب الدخل على 20،000 دولار بنسبة 25٪ هي 5000 دولار. لكن الضريبة الفيدرالية على توزيعين بقيمة 10 آلاف دولار في سنوات منفصلة بنسبة 15٪ ستكون بمثابة فاتورة ضرائب إجمالية تبلغ 3000 دولار (وفورات بقيمة 2000 دولار)!
حتى لا يتم الخلط بينك وبين توزيع الأصول ، فإن موقع الأصول هو إستراتيجية لاختيار أنواع الحسابات المناسبة (إيجاد أفضل موقع) لاستثماراتك. يختلف الضريبة بشكل ملحوظ في الحسابات المؤجلة للضرائب عن حسابات الوساطة. إن بيع الصناديق المشتركة في حساب مؤجل من الضرائب ، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) لن يولد ضرائب على أرباح رأس المال. في الواقع ، لا يولد بيع الأموال أي ضرائب على الإطلاق (على الرغم من أنه قد يتم تطبيق رسوم أخرى للصناديق المشتركة ). كذلك لا تخضع للضريبة الدخل من أرباح الأسهم في الجيش الجمهوري الأيرلندي أو 401 (ك) حتى يتم سحبها في وقت لاحق ، مثل التقاعد.
يجب أن يتم الاحتفاظ بالأموال التي تولد ضرائب قليلة أو بدون ضرائب في حسابات الوساطة والصناديق المشتركة التي قد تولد الضرائب في الحسابات المؤجلة للضرائب. على سبيل المثال ، في حساب الوساطة ، قد تفكر في استخدام الأموال ذات الكفاءة الضريبية ، مثل صناديق السندات البلدية أو الصناديق التي تحقق إيرادات قليلة أو معدومة من الأرباح ، مثل صناديق معينة متداولة في البورصة (ETF) ، أو صناديق المؤشرات أو صناديق أسهم النمو.
P قبل أن تحصل على مكاسب رأس المال الخاصة بكمطلوب من الصناديق المشتركة توزيع 95٪ من صافي مكاسب رأس المال المتولدة في محافظها إلى مساهميها. لمساعدة المساهمين على الاستعداد لتوزيعات الربح الرأسمالي ، تقوم شركات صناديق الاستثمار المشترك بشكل عام بتسجيل تقديرات توزيع الأرباح الرأسمالية بداية من أكتوبر.
يمكن لتقديرات توزيع الأرباح الرأسمالية هذه مساعدة المستثمرين في الصناديق المشتركة (الذين يمتلكون الأموال المودعة في الحسابات الخاضعة للضريبة) في التخطيط ليوم ضريبي.
اعرف كيف ومتى يجب الاستفادة من حصاد الضرائب
إذا كنت تبيع صندوق الأسهم المشترك الخاص بك بسعر أعلى من الذي اشتريته ، فستحصل على مكسب رأسمالي. إذا كنت تبيع أموالك بسعر أقل من الذي اشتريته ، فلديك خسارة رأسمالية. عند استخدامك لخسائر رأس المال لتعويض المكاسب الرأسمالية أو لتقليل الدخل العادي ، فأنت تقوم بشيء يسمى الحصاد الضريبي. عندما تقوم بتوليد مكسب رأسمالي ، فقد تكون مدينًا لضريبة أرباح رأس المال (ما لم يتم الاحتفاظ بالاستثمار في حساب مؤجل الضرائب ، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك)). ومع ذلك ، يمكن لخسارة رأس المال إما أن تعوض الربح الرأسمالي ، أو إذا لم تكن هناك أرباح رأسمالية خلال السنة الضريبية ، فيمكنك استخدام ما يصل إلى 3000 دولار لتقليل الدخل العادي.
إذا تجاوزت الخسائر الصافية 3000 دولار ، يمكن للمستثمر ترحيل أي خسائر غير مستخدمة في السنوات الضريبية المستقبلية.
غالباً ما يكون حصاد ضرائب الخسارة استراتيجية استثمارية نهاية السنة ، لكن المستثمر الحكيم سوف يضع في اعتباره جميع عمليات الشراء والمبيعات على مدار السنة ، ويجعل قرارات الاستثمار قائمة على أهداف الاستثمار وليس نزوات السوق.
تعلم كيف يتم احتساب أرباح صندوق الاستثمار المشترك
من المهم أن نلاحظ أولاً أنه يمكن فرض ضرائب على المساهمين في صناديق الاستثمار المشترك في صندوق ما ، حتى لو تم استلام هذه التوزيعات نقدًا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية في الصندوق. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة لبعض الحسابات المؤجلة الضريبية والحسابات الضريبية ، مثل حساب الاستجابة العاجلة ، 401 (ك) أو الأقساط ، فإن أرباح الأسهم لا تخضع للضريبة للمستثمر أثناء الاحتفاظ بها في الحساب. وبدلاً من ذلك ، سيدفع المستثمر ضرائب الدخل على السحوبات خلال السنة الضريبية يتم إجراء التوزيع (السحب). قد تدفع بعض صناديق الاستثمار المشترك ، مثل صناديق السندات البلدية ، دخلاً للمساهمين المعفيين من الضرائب الفيدرالية.
بالنسبة للحسابات الخاضعة للضريبة ، مثل حسابات الوساطة الفردية أو المشتركة ، يتم فرض ضريبة على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة إما كإيرادات عادية (ضريبة على معدل ضريبة دخل الأفراد) أو كأرباح مؤهلة (قابلة للضريبة تصل إلى 15٪ كحد أقصى). يتم الإبلاغ عن توزيعات الأرباح العادية والمؤهلة إلى مستثمري الصناديق المشتركة في نموذج الضريبة 1099-DIV . لأغراض الإيداع الضريبي ، سوف يقوم المستثمر المتبادل (دافع الضرائب) بالإبلاغ عن توزيعات الأرباح على النموذج 1040 ، الجدول B ، والنموذج 1040 ، السطور 9 أ و 9 ب.
مرة أخرى ، فيما يتعلق بالضرائب ، تعتبر الأرباح الموزعة مصدر قلق فقط للحسابات الخاضعة للضريبة ، مثل حسابات الوساطة الفردية والمشتركة (وليس الحسابات المؤجلة للضرائب ، مثل حسابات ضريبة الدخل ، 401 (ك) أو المعاشات الضريبية المحمية). إذا قررت إضافة صندوق مشترك إلى محفظة استثمارك ، خاصة في نهاية السنة التقويمية ، فقد ينتهي بك الحال إلى تلقي دفعة أرباح. يمكن أن يكون هذا دفعة قوية لعائد محفظتك ، ولكن إذا كنت لا تستثمر على وجه التحديد في الدخل ، فقد لا ترغب في الحصول على الضريبة الإضافية. وبالمثل ، إذا كنت تفكر في بيع أسهم صندوق مشترك ، فقد ترغب في بيعه قبل تاريخ توزيع الأرباح لتجنب الضريبة.
لتجنب الضريبة على أرباح الأسهم في نهاية السنة ، انتبه إلى تاريخ الأرباح السابقة ، وهو اليوم الأول الذي لن يحصل فيه المشترون الجدد من الأسهم على الأرباح. ﯾﮐون ھذا اﻟﯾوم ﻋﺎدة ﯾوﻣﯾن ﯾوﻣﯾﺎً ﻗﺑل ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺳﺟﯾل أرﺑﺎح اﻷﺳﮭم ﻷن اﻷﺳﮭم ﺗﺳﺗﻘر ﺛﻼﺛﺔ أﯾﺎم ﺑﻌد ﺗﺎرﯾﺦ اﻟﻣﺗﺎﺟرة (ﯾُﺷﺎر إﻟﯾﮭﺎ ﺑﺎﺳم ﻓﺗرة ﺗﺳوﯾﺔ "T + 3" ﻟـ "ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﺎرﯾﺦ + 3").
لمزيد من الفهم ، سيحصل أي مالك للسهم في اليوم السابق لتاريخ انتهاء الأرباح على المكاسب. ويشار إلى هذا اليوم قبل "الأرباح السابقة " كتاريخ في المقسوم . على سبيل المثال ، إذا كان تاريخ الأرباح السابقة اليوم وشراء أو بيع أسهمك اليوم ، فستستمر في تلقي الأرباح حتى لو قمت ببيعها غدًا. ملاحظة: عادةً ما ينخفض سعر سهم السهم في تاريخ الأرباح الموزعة بمقدار يساوي تقريباً الأرباح الموزعة المدفوعة لأن الأرباح الموزعة هي انخفاض في أصول الشركة وسعر السهم المعدل سيعكس ذلك.
استخدام الأموال ذات الكفاءة الضريبية
تولد الصناديق الموفرة للضرائب أرباحًا أو مكاسب رأسمالية ضئيلة أو معدومة. لذلك ، سوف تحتاج إلى إيجاد أنواع صناديق الاستثمار المشترك التي تتطابق مع هذا النمط إذا كنت ترغب في تقليل الضرائب في حساب الوساطة العادية (وإذا كان هدفك الاستثماري هو النمو - وليس الدخل). أولاً ، يمكنك إزالة الأموال التي تكون أقل فعالية عادةً (إنشاء معظم الضرائب).
إن الصناديق المشتركة التي تستثمر في الشركات الكبيرة ، مثل الصناديق ذات رؤوس الأموال الكبيرة ، خاصة في فئة القيمة الكبيرة ، تنتج عادة أرباحاً أعلى نسبية لأن الشركات الكبيرة غالباً ما تجتاز بعض أرباحها إلى المستثمرين في شكل أرباح. تنتج صناديق السندات بشكل طبيعي إيرادات من الفوائد المستلمة من حيازات السندات الأساسية ، لذلك فهي غير ضريبية كذلك. تحتاج أيضا إلى توخي الحذر من صناديق الاستثمار التي تدار بفعالية لأنهم يحاولون "التغلب على السوق" عن طريق شراء وبيع الأسهم أو السندات. حتى يتمكنوا من توليد مكاسب رأسمالية مفرطة مقارنة بالصناديق المدارة بشكل سلبي .
استخدام الأموال مع نسبة دوران منخفضة
جانب واحد من الكفاءة الضريبية هو نسبة دوران منخفضة ، والتي يتم التعبير عنها كنسبة مئوية من مقتنيات صندوق معين تم استبدالها (تم تسليمها) خلال العام السابق. تشير نسبة الدوران المنخفضة إلى استراتيجية شراء وعقد صناديق الاستثمار المشتركة التي تدار بفعالية ، ولكنها بطبيعة الحال متأصلة في الصناديق المدارة بشكل سلبي ، مثل صناديق المؤشرات والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) . بشكل عام ، وكل الأمور الأخرى متساوية ، سيكون للصندوق ذو العائد المرتفع نسبياً تكاليف أعلى للتداول ( نسبة المصروفات ) وتكاليف ضريبية أعلى ، من صندوق ذو دوران أقل. باختصار ، يترجم انخفاض المبيعات عمومًا إلى عوائد صافية أعلى .
وكما يبدو ، فإن نسبة التكلفة الضريبية هي مقياس لكيفية تأثير الضرائب على صافي عوائد الاستثمار. على سبيل المثال ، إذا كان صندوقك المشترك يحقق عائدًا بنسبة 10٪ قبل الضرائب ، فإن التكاليف الضريبية التي يتكبدها الصندوق تقلل من العائد الإجمالي إلى 9٪ ، بينما تبلغ نسبة التكلفة الضريبية 1٪. يمكن للمستثمرين العثور على عوائد ما قبل الضرائب ، والعوائد المعدلة حسب الضرائب ونسبة الضريبة على التكاليف للصناديق المشتركة في Morningstar .
تنويه: يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي إساءة تفسيرها كمشورة ضريبية أو مشورة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.