حدود التبرع بأموال مشتركة للجمعيات الخيرية

يمكن أن يعتمد الكثير على مدة عقد الصندوق المشترك

إذا كنت تفكر في التبرع بصناديق مشتركة للجمعيات الخيرية ، فسوف يكون من دواعي سرورنا أن تعرف أن مصلحة الإيرادات الداخلية توافق على أن العطاء شيء جيد. ولكنك ستحتاج إلى معرفة أكثر من مجرد التأثير الإيجابي لتبرعك. يجب أن تفهم الآثار الضريبية كذلك.

لا يمكنك أن تفترض أنك ستحصل على خصم ضريبي فدرالي كامل على مبلغ تبرعاتك الخيرية من الصناديق المشتركة.

على الرغم من أن بعض دافعي الضرائب قادرون على اقتطاع هذه الهدية للجمعيات الخيرية بالكامل ، فإن البعض الآخر محدود. هناك بعض الأسباب الشائعة التي تجعل الخصم الضريبي للهبات الخيرية للصناديق المشتركة أقل من 100 في المائة.

فترة القابضة والتبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار

إذا أعطيت حصصًا مرموقة من رصيدك المشترك لمؤسسة خيرية مؤهلة ولكنك احتفظت بالأسهم لمدة 12 شهرًا أو أقل ، فسيقتصر خصمك الضريبي على المبلغ الذي استثمرته في الصندوق - أو أساس التكلفة المعدلة إذا كان أساس التكلفة أقل من القيمة السوقية الكاملة للهدية. أساس التكلفة المعدلة هو أساس التكلفة بعد الأخذ بعين الاعتبار أشياء مثل توزيعات رأس المال.

في ما يلي مثال لما يحدث إذا كنت تملك الصندوق لمدة أقل من عام:

• لقد استثمرت 1500 دولار في صندوق مشترك.
• بعد عدة أشهر ، تبلغ قيمة الصندوق 2000 دولار.
• أنت تقدّر القيمة الكاملة بمبلغ 2،000 دولار لمؤسستك الخيرية المفضلة بعد 11 شهرًا من شراء الصندوق.

• يقتصر الاستقطاع الضريبي ، على افتراض أنك تستوفي بعض المؤهلات الأخرى ، على 1500 دولار ، وهو المبلغ الأولي الذي استثمرته.

قيود AGI

إذا كنت تملك الأسهم لمدة تزيد عن 12 شهرًا ، فقد تكون مؤهلاً لخصم القيمة السوقية الكاملة للهبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية ، وإن كان ذلك على مدى سنوات.

إذا أعطيت حصصًا من الصناديق المشتركة التي تحتفظ بها لفترة طويلة - 12 شهرًا على الأقل ويومًا واحدًا - فإن خصمك الضريبي يقتصر على 30 بالمائة من إجمالي الدخل المعدل (AGI). إذا كنت تهدّئ الصناديق المشتركة التي تحتفظ بها لفترة قصيرة لمدة 12 شهرًا أو أقل ، فإن الحد الأقصى للخصم يصل إلى 50 في المائة من حسابك في AGI.

وهنا بعض الأخبار الجيدة. إذا واجهت قيود AGI ، فسيُسمح لك بمتابعة الجزء غير المستخدم من الخصم لمدة تصل إلى خمس سنوات. وهذا يعني أنه يمكنك خصم السنة المقبلة مما لا يمكنك خصمه هذا العام ، مع مراعاة القواعد نفسها.

الخصومات المفصلة والتبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار

إذا قمت بتقديم أسهم من صناديق الاستثمار الخاصة بك إلى مؤسسة خيرية وترغب في المطالبة بخصم ضريبي ، يجب عليك تفصيل الخصومات الخاصة بك في الجدول A وتقديم الجدول الزمني الخاص بك مع 1040. لا يمكنك المطالبة بالخصم القياسي.

هذا ليس مفيدا لكل دافعي الضرائب. قد تجد أن مقدار الخصم القياسي الذي يحق لك الحصول عليه استنادًا إلى حالة حفظ الملفات الخاص بك هو في الواقع أكبر من مجموع كل استقطاعاتك المفصلة. في هذه الحالة ، ستنتهي في نهاية الأمر بدفع مبلغ IRS أكثر مما تحتاج إليه إذا كنت مفصلاً عن ذلك بدلاً من ذلك.

يجب أن تعطي للجمعيات الخيرية المؤهلة

ضع في اعتبارك أيضًا أنه لا يمكنك ببساطة تقديم أموالك المتبادلة إلى جارك وباستثناء المطالبة بخصم ضريبي على كرمك.

تمت الموافقة على بعض المنظمات فقط من قبل مصلحة الضرائب لتلقي التبرعات الخيرية معفاة من الضرائب. تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية قاعدة بيانات يمكن البحث فيها عن المؤسسات الخيرية المؤهلة.

معظم المؤسسات الخيرية المعروفة مؤهلة ، مثل Good Will أو United Way ، وكذلك المؤسسات الدينية ، والمؤسسات غير الربحية ، ومرافق الرعاية الصحية ، ومنظمات المستجيب الأول. ولكن تحقق من مصلحة الضرائب للتأكد من أن المؤسسة الخيرية التي تضعها في اعتبارك تجعل القائمة. يمكنك إدخال اسم المؤسسة الخيرية وسيقوم موقع IRS بالبحث عنها وإخبارك بما إذا كانت مؤهلة.

كلمة أخيرة حول التبرعات الخيرية لصناديق الاستثمار

تتغير قوانين الضرائب بشكل متكرر ويمكن أن يواجه الأفراد ظروف ضريبة الدخل المختلفة من سنة إلى أخرى. اتصل بجهة إعداد الضرائب لتحديد ما إذا كانت القيود المذكورة أعلاه والقيود الأخرى تنطبق على حالتك.

تنويه: يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي إساءة تفسيرها كمشورة ضريبية أو مشورة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.