الضريبة على أرباح الصندوق المشترك
إذا كنت تبحث عن شراء صناديق مشتركة تحقق أرباحًا ، فمن الجيد أن تعرف كيف يتم فرض الضريبة على الأرباح قبل الشراء. يمكنك حتى أن تقرر أن توزيعات الأرباح ليست أفضل الأموال لشراء الأهداف الاستثمارية أو الوضع الضريبي. أنت بالتأكيد لا تريد أن تتساءل عن سبب حصولك على نموذج 1099 في شهر كانون الثاني لأنك لم تقم بواجبك على فرض ضرائب على صناديق الاستثمار مسبقاً.
حتى نتمكن من الاستعداد لفرض الضرائب على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة ، سنبدأ بالأساسيات من خلال الإجابة على بعض الأسئلة البسيطة:
ما هي توزيعات الأرباح؟
توزيعات الأرباح هي مدفوعات للمساهمين (المستثمرين) للأسهم والسندات أو الصناديق المشتركة. تمثل هذه المدفوعات ربح الشركة المقسمة بين المساهمين. وسوف يختار مستثمرو الصناديق المتبادلة ما إذا كانوا يرغبون في إعادة استثمار أرباح الأسهم (لشراء المزيد من أسهم الصندوق) أو استلامها كدفعة نقدية أو إيداعها في حساب آخر.
متى يتم احتساب أرباح صندوق الاستثمار المشترك؟
من المهم أن نلاحظ أولاً أنه يمكن فرض ضرائب على المساهمين في صناديق الاستثمار المشترك في صندوق ما ، حتى لو تم استلام هذه التوزيعات نقدًا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية في الصندوق. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة لبعض الحسابات المؤجلة الضريبية والحسابات الضريبية ، مثل حساب الاستجابة العاجلة ، 401 (ك) أو الأقساط ، فإن أرباح الأسهم لا تخضع للضريبة للمستثمر أثناء الاحتفاظ بها في الحساب. وبدلاً من ذلك ، سيدفع المستثمر ضرائب الدخل على السحوبات خلال السنة الضريبية يتم إجراء التوزيع (السحب).
قد تدفع بعض صناديق الاستثمار المشترك ، مثل صناديق السندات البلدية ، دخلاً للمساهمين المعفيين من الضرائب الفيدرالية.
بالنسبة للحسابات الخاضعة للضريبة ، مثل حسابات الوساطة الفردية أو المشتركة ، يتم فرض ضريبة على أرباح صناديق الاستثمار المشتركة إما كإيرادات عادية (ضريبة على معدل ضريبة دخل الأفراد) أو كأرباح مؤهلة (قابلة للضريبة تصل إلى 15٪ كحد أقصى).
يتم الإبلاغ عن توزيعات الأرباح العادية والمؤهلة إلى مستثمري الصناديق المشتركة في نموذج الضريبة 1099-DIV . لأغراض الإيداع الضريبي ، سوف يقوم المستثمر المتبادل (دافع الضرائب) بالإبلاغ عن توزيعات الأرباح على النموذج 1040 ، الجدول B ، والنموذج 1040 ، السطور 9 أ و 9 ب.
للسنة الضريبية لعام 2016 ، والتي يحتاج دافعو الضرائب إلى معرفتها عن الإقرارات الضريبية المستحقة في أبريل 2017 ، فيما يلي معدلات الضرائب لأرباح الأسهم:
- ﻋﺗﺑﺎت اﻟدﺧل : ﺳوف ﯾدﻓﻊ اﻷﻓراد واﻟﺿراﺋب اﻟﻣﺗزوﺟون ﻓﻲ 10٪ و 15٪ ﻣن اﻷﻗواس اﻟﺿرﯾﺑﯾﺔ 0٪ ﻋﻟﯽ اﻷرﺑﺎح اﻟﻣؤھﻟﺔ وأﻏﻟب ﻣﮐﺎﺳب رأس اﻟﻣﺎل.
- أرباح الأسهم المؤهلة : سيتم فرض ضريبة على الدخل المستلم بنفس سعر الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل.
- معدل الضريبة : سوف يدفع الأفراد في 25٪ ، 28٪ ، 33٪ ، و 35٪ ضريبة الدخل الفيدرالية 15٪ على مكاسب رأس المال ، بينما يدفع دافعو الضرائب في شريحة 39.6٪ 20٪.
أين يمكنني العثور على مزيد من المعلومات حول الضرائب المتبادلة للصندوق؟
لمزيد من المعلومات الصناديق المشتركة التي تدفع أرباح الأسهم ، يمكنك الرجوع إلى هذه المادة على صناديق الاستثمار المتبادلة .
إذا كنت ترغب في الحد من الضرائب إلى الحد الأدنى ، اقرأ هذا المقال حول كيفية تخفيض الضرائب على الصناديق المشتركة .
لمزيد من المعلومات حول الضرائب على الصناديق الاستثمارية ، قد ترغب في الاتصال بمستشارك الضريبي أو الرجوع إلى منشور IRS 550.
تنويه: يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي إساءة تفسيرها كمشورة ضريبية أو مشورة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.