جعل خسائر رأس المال العمل بالنسبة لك
أساسيات أرباح رأس المال والخسائر والضرائب
يعتبر فهم العواقب الضريبية (المكاسب الرأسمالية وخسائر رأس المال) لبيع صناديق الاستثمار المشتركة جانباً مهماً من جوانب ممارسات الاستثمار الناجحة.
لا تملك حقًا أي ربح أو خسارة على أي أصل حتى تبيعه. حتى ذلك الحين ، لديك فقط شيء على الورق (أو عبر الإنترنت) يخبرك كم يستحق. على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع صندوقًا مشتركًا للأوراق المالية بسعر أعلى من الذي اشتريته ، فستحصل على مكسب لرأس المال. إذا كنت تبيع أموالك بسعر أقل من الذي اشتريته ، فلديك خسارة رأسمالية. عندما يكون لديك مكسب رأسمالي ، ستدين ضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك ، يمكن لخسارة رأس المال إما تعويض الزيادة في رأس المال ، أو إذا لم تكن هناك مكاسب رأسمالية خلال السنة الضريبية ، فيمكنك استخدام ما يصل إلى 3000 دولار لتقليل الدخل العادي. إذا تجاوزت الخسائر الصافية 3000 دولار ، يمكن للمستثمر ترحيل أي خسائر غير مستخدمة في السنوات الضريبية المستقبلية.
مثال حصاد ضرائب الخسارة
عند استخدامك لخسائر رأس المال لتعويض المكاسب الرأسمالية أو لتقليل الدخل العادي ، فأنت تقوم بشيء يسمى الحصاد الضريبي. الإستراتيجية مع جني خسارة الضرائب لموازنة مكاسب رأس المال هي الانتباه إلى السعر أو قيمة الأصول الصافية (NAV) الخاصة بأموالك المشتركة.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك استثمرت 1000 دولار في صندوق أ ، و 1000 دولار في الصندوق ب. وبعد ذلك بعامين ، تبلغ قيمة صندوقك أ 1،500 دولارًا أمريكيًا وتبلغ قيمة الصندوق ب 500 دولارًا. إذا قمت ببيع كل من الصناديق اليوم ، فسوف تحقق مكاسب رأسمالية بقيمة 500 دولار على صندوق A وخسارة رأسمالية بقيمة 500 دولار في الصندوق B. سيعادل الربح والخسارة بعضهما البعض ولن تكون مدينًا بأي ضريبة.
باختصار ، يمكن أن يكون الحصاد الضريبي ذو قيمة للمستثمر ، إما كوسيلة لتقليل أو القضاء على المكاسب الرأسمالية أو كوسيلة لخفض الدخل العادي. تذكر أن المكاسب أو الخسائر الرأسمالية لا تنطبق على الحسابات المؤجلة الضريبية ، مثل 401 (k) أو IRA ، لذلك لا يمكن جمع حصائل الضريبة في هذه الحسابات.
يحذر ونصائح للحصاد الضريبي
ويفضل بعض المستثمرين إعادة شراء نفس الصندوق الذي تم بيعه (في وقت لاحق). قبل القيام بذلك ، يجب أن تكون على دراية بقاعدة بيع غسل IRS ، والتي تقول أساسًا أنه لا يمكن للمستثمر شراء ضمان متساوٍ إلى حدٍ كبير في غضون 30 يومًا (قبل أو بعد) البيع.
أيضا ، لا تخلط بين حصاد ضرائب الضرائب وتوزيعات الربح الرأسمالي . يمكن للمستثمر الحكيم أيضا خفض الضرائب في حساب الوساطة العادية عن طريق الحد من الدخل من صناديق الاستثمار المتبادلة والأرباح من توزيعات الأرباح الرأسمالية مع شيء يسمى موقع الأصول - وضع الاستثمارات ذات الكفاءة الضريبية داخل الحسابات الخاضعة للضريبة.
وأخيراً ، فإن حصاد ضرائب الخسارة غالباً ما يكون إستراتيجية استثمار نهاية السنة ، لكن المستثمر الحكيم سوف يضع في اعتباره جميع عمليات شراء ومبيعات الصناديق على مدار السنة واتخاذ قرارات الاستثمار على أساس أهداف الاستثمار وليس نزوات السوق.
إخلاء المسؤولية: استشر مستشارك الضريبي أو المستشار المالي قبل اتخاذ القرارات المتعلقة بالضرائب. يجب مراعاة الظروف الفريدة لكل مستثمر قبل تطبيق استراتيجيات الاستثمار العامة للتمويل الشخصي. يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ويجب عدم إساءة فهمها كمشورة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.