إن بدء تغيير المستفيد من خطة 529 ليس معقدًا
يمكن لخطة ادخار كلية 529 أن تكون أداة مفيدة في التخطيط لتلك التكاليف.
تقدم هذه الخطط طريقة ضريبية موفرة للالتحاق بالجامعات ، بدءًا من الولادة. ووسّع قانون تخفيضات الضرائب لعام 2017 مؤخراً المبادئ التوجيهية لـ 529 خطة ، مما يسمح للآباء بالانسحاب حتى 10000 دولار في السنة من هذه الخطط لتغطية نفقات التعليم الابتدائي والثانوي الخاص أو الديني.
ولكن ماذا يحدث إذا لم يستخدم الطالب جميع الأموال التي قمت بحفظها في خطة 529 نيابة عنه؟ أو ماذا لو اختاروا عدم الالتحاق بالجامعة على الإطلاق؟ عادة ، يخضع السحب من خطة توفير 529 لأي شيء بخلاف نفقات التعليم المؤهلة لعقوبة ضريبية بنسبة 10 في المائة وضريبة الدخل العادية. هناك ، مع ذلك ، حلاً لتجنب العضة الضريبية: تغيير المستفيد من الخطة.
529 تغيير قواعد المستفيد
لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) إرشادات محددة لتغيير المستفيد من خطة توفير 529. لحسن الحظ ، إن إجراء التغيير ليس عملية معقدة للغاية.
أهم شيء يجب أن تضعه في اعتبارك هو أن المستفيد الجديد يجب أن يكون فردًا مؤهلاً. الفرد المؤهل هو عضو في عائلة المستفيد. يتضمن ذلك:
- زوجها
- أهل زوجها ، بما في ذلك حماته أو حماته أو أخيه أو شقيقه
- أطفالهم ، بما في ذلك الأطفال الصغار أو الأطفال المتبنين أو الأطفال المتبنين
- إخوانهم ، بما في ذلك الأشقاء
- بنات أو أبناء إخوانهم
- العمات والأعمام
- الأقارب من الدرجة الأولى
تذكر أنه بصفتك مالك الحساب ، لست أنت المستفيد. ولكن ، إذا كنت تقوم بنقل 529 خطة توفير إلى شخص آخر ، يمكنك اختيار نفسك أو زوجك ليكون المستفيد في المستقبل. إذا كان طفلك لديه زميل للأخبار ، فيمكن تسميته أيضًا كمستفيد.
طالما أن المستفيد الجديد يفي بمتطلبات كونه عضوًا في عائلة المستفيد القديم ، لا يتم فرض أي عقوبة ضريبية. ولكن ، إذا كنت تقوم بنقل 529 إلى أي شخص لا يتناسب مع قالب العائلة ، يتم التعامل معه على أنه انسحاب غير مؤهل . في هذا السيناريو ، سيتم تطبيق كل من عقوبة 10 ٪ وضريبة الدخل العادية.
كيفية تغيير المستفيد خطة 529
إن إجراء 529 تغييرًا للمستفيد يكون بسيطًا مثل ملء الأوراق المناسبة مع مسؤول الخطة لديك. يجب عليك تقديم اسمك ورقم الضمان الاجتماعي الخاص بك ، بالإضافة إلى الأسماء وأرقام الضمان الاجتماعي لكل من المستفيدين الحاليين والجدد. سيتعين عليك توضيح العلاقة بين المستفيدين ، والمبلغ الذي تقوم بنقله ، والأماكن التي يجب تحويل هذه الأموال إليها وكيف تريد استثمارها.
لديك خيار تغيير المستفيد المعين على حساب موجود أو إنشاء خطة جديدة 529 ، والتي ستتلقى نقل نيابة عن المستفيد الجديد الخاص بك. إذا كنت تأخذ المال من خطة 529 وتحولها إلى أخرى ، فمن الأفضل أن يقوم مسؤول الخطة الحالي بإكمال المعاملة نيابة عنك. إذا كنت ستأخذ توزيعًا من خطة 529 مباشرة ، ولن تفنده إلى الخطة الجديدة في غضون 60 يومًا ، فسيتم اعتبار المعاملة بمثابة سحب غير خاضع للضريبة غير مؤهل.
لماذا تغيير المستفيدين يجعل الشعور
بخلاف خيار مدخرات كلية أخرى ، لا تضع خطة 529 Coverdell Education Savings حساب حد زمني على المدة التي يمكنك توفيرها. مع Coverdell ESA ، على سبيل المثال ، يُطلب منك سحب جميع الأموال عن طريق عيد ميلاد المستفيد الثلاثين. خلاف ذلك ، ستدين بغرامة ضريبية كبيرة على أي أموال متبقية.
إن القدرة على تغيير المستفيدين من خلال خطة 529 لا تسمح لك بتجنب الضرائب فحسب ، بل تسمح أيضًا لمدخراتك بالاستمرار في النمو على أساس الضريبة. إذا كان طفلك ، على سبيل المثال ، من خريجي الكلية مع 20000 دولار لا يزال في خطة 529 ، يمكنك تسمية نفسك كمستفيد مؤقتا والاستمرار في تقديم مساهمات منتظمة. بمجرد أن يكون لديهم طفل خاص بهم ، يمكنك بعد ذلك نقل الخطة إليهم بدلاً من ذلك. في غضون ذلك ، زاد حجم الحساب من خلال مساهماتك العادية وعوائدك الناتجة عن استثماراتك.
تذكر مراجعة اختياراتك الاستثمارية
يمكن أن تختلف خطط 529 الفردية بشكل كبير من حيث كيفية استثمار المدخرات ، لكن صناديق التاريخ المستهدف هي خيار شائع. هذه الصناديق ميزة تخصيص الأصول المحددة التي تتكيف مع مرور الوقت مع اقتراب المستفيد المعين من سن الكلية. إذا كنت تقوم بنقل 529 حسابًا من خريج الكلية الذي يبلغ من العمر 22 عامًا إلى ابنة أخيه البالغة من العمر خمس سنوات ، فستحتاج إلى تحديث توزيع الأصول لديك ليعكس جدوله الزمني الأطول حتى ينتقل إلى الكلية. وعندما تفكر في العديد من الصناديق ، خذ وقتًا للتحقق من رسوم وأداء كلٍ منها للعثور على التوازن الصحيح بين التكلفة والعوائد.