قواعد المطالبة باستقطاع 500 دولار من ضريبة الدخل لتمويل خطة RI 529
أيضا ، جميع السحوبات المستخدمة لنفقات التعليم العالي المؤهلة معفاة من ضريبة الدخل الاتحادية. كما تنازلت حوالي 35 ولاية عن فرض ضرائب الدولة على السحوبات ، إلى جانب تقديم حوافز أخرى. تشمل المزايا الأخرى لـ 529 خطة ما يلي:
- يحتفظ صاحب الحساب بالتحكم في الأصول داخل البرنامج بغض النظر عن عمر المستفيد.
- تحتوي معظم الخطط على حد أدنى منخفض جدًا للمساهمة الشهرية.
- يمكن تغيير المستفيد في أي وقت إلى عضو آخر من عائلة المستفيد.
- يمكن استخدام الأموال في أي كلية معتمدة تقريبًا في الدولة ، ويمكن استخدامها لدفع تكاليف مختلفة من نفقات الكلية ، بما في ذلك الرسوم الدراسية والغرف والمجلس والكتب والرسوم والإمدادات والمعدات المطلوبة.
- يتم حماية الأصول ضمن خطط 529 من الإفلاس.
- يمكن لأصحاب الحسابات تقديم مبلغ إجمالي قدره 70.000 دولار لكل مستفيد أو 140.000 دولار في حالة التقديم المتزوج بشكل مشترك وتجنب تكبد ضريبة هدية على هذا المبلغ عن طريق اختيار استخدام خمس سنوات من الاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا في عام واحد.
يشار إلى أن رود آيلاند ، التي كانت تُشار إليها سابقًا باسم CollegeBoundfund ، تقدم الآن خيارين لخطط 529 College Savings Plans تحت اسم مختلف. تتم إدارة كلتا الخطتين من خلال برنامج Ascensus College Savings ، الذي حل محل AllianceBernstein كمدير للبرنامج في عام 2016. تتميز خطة المدخرات الكلية المدرّبة البالغ عددها 529 برسوم أقل ، ومجموعة أوسع من خيارات الاستثمار وخدمة عملاء محسّنة لأكثر من 18،000 من سكان رود آيلاند مع حسابات CollegeBound.
- CollegeBound529 : هذه خطة يتم بيعها من قبل المستشار والتي تضم صناديق Invesco المشتركة وصناديق ETFs.
- CollegeBound Saver : هذه خطة مبيعة مباشرة تتضمن أموالاً من Invesco و Vanguard و BlackRock.
المساهمات في خطة ولاية رود آيلاند 529 التي تصل إلى 500 دولار في السنة من قبل الفرد وما يصل إلى 1000 دولار في السنة بالنسبة لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يتم إيداعهم بشكل مشترك قابلة للخصم في حساب الدخل الخاضع للضريبة على جزيرة رود ، مع مساهمات غير محدودة من المساهمات الزائدة. ويعني ذلك أنه إذا قام زوجان من جزيرة رود آيلاند بتقديم عائد مشترك يساهمان بأكثر من 1000 دولار نيابة عن المستفيدين المستحقين أو الأطفال ، فلا يُسمح لهم إلا بخصم 1000 دولار كحد أقصى من عائداتهم الضريبية في أي سنة ضريبية معينة. ومع ذلك ، يمكن ترحيل هذه المبالغ واستخدامها في سنوات الضريبة اللاحقة إذا لم يستوف الزوجان الحد الأقصى للمبلغ. الموعد النهائي للمساهمة هو 31 ديسمبر. عندما يتعلق الأمر بتحديد أهلية المساعدات المالية ، تستبعد ولاية رود آيلاند قيمة هذه الحسابات لأغراض المساعدات المالية الحكومية. التوزيعات المؤهلة معفاة.
إن سكان رود آيلاند الذين يحاولون تحديد ما إذا كانوا سيستخدمون خطة RI 529 مقابل خطة القسم 529 لدولة أخرى يجب أن يحسبوا التوفير الضريبي المحتمل للمساهمة في خططهم في الولاية.
وبالنظر إلى أن أعلى معدل ضريبة الدخل في ولاية رود آيلاند هو 5.99 ٪ ، يمكن لكل خصم قدره 500 دولار إنقاذ دافعي الضرائب تصل إلى 29.95 دولار في وقت الضرائب. لا تقدم ولاية رود آيلاند في الوقت الحالي خصمًا ضريبيًا للمقيمين الذين يساهمون في خطط خارج الولاية أو أنواع أخرى من حسابات التوفير بالجامعات مثل حساب التوفير للتعليم في Coverdell (ESA) أو حساب الحفظ UTMA.
اعتبارًا من إعفاءات ضريبة الدخل الحكومية في 2015 RI ، ستحتاج إلى ملف Schedule M ، RI Modifications إلى Federal AGI ، للمطالبة بخصم الضريبة. اذهب إلى Line 2g - برنامج توفير الرسوم الدراسية (قسم 529). ووفقًا للتعليمات ، "قد يتم المطالبة بتعديل تناقص إجمالي الدخل المعدل وفقًا للقانون الفيدرالي لأي مساهمات يتم تقديمها في حساب جزيرة رود بموجب برنامج توفير الرسوم الدراسية. يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للتعديل 500 دولار ، 1000 دولار في حالة إرجاع مشترك. ”يتم بعد ذلك تحويل إجمالي صافي التعديلات من هذا النموذج إلى RI-1040 أو RI-1040NR.
إن خصم ضريبة ضريبة على خطة رود آيلاند 529 هو تعديل دخل "فوق الخط" ، مما يعني أنه يمكن للمقيمين المطالبة به حتى إذا لم يفصحوا خصوماتهم الأخرى (اختيار الخصم القياسي).