المزايا الضريبية لخطة البدء في ولاية لويزيانا

تعلم القواعد للمطالبة بخصم ضريبة الدخل START

برنامج Start Saving هو خطة التوفير التي أعدتها لويزيانا START 529 ، ويمكن أن تكون طريقة رائعة لتوفير المال للتعليم الجامعي للطفل. يتم اعتماد 529 من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية وتديرها مؤسسة تعليمية أو ولاية. تم تصميمه لمساعدة الأسر على تخصيص الأموال لتغطية تكاليف الكلية في المستقبل. يمكن لسكان لويزيانا الذين يساهمون في خطة توفير سيارت 529 الخاصة بالولاية الحصول على خصم ضريبي على دخل الدولة يبلغ 2400 دولار لكل طفل.

يمكن استخدام حساب التوفير لأي كلية أو جامعة معتمدة (داخل الدولة أو خارجها) ، ومؤسسات مسجلة الملكية (معاهد مهنية خاصة) معتمدة في ولاية لويزيانا.

القواعد حول الخصم

كجزء من برنامج الإدخار الخاص بـ START ، والذي يقف من أجل مساعدة الطلاب الدراسية ومساهمة العائدات ، يحق لأحد المقيمين في لويزيانا والذي يساهم نيابة عن العديد من الأطفال استقطاعات متعددة ، بحد أقصى 2400 دولار لكل طفل.

قد يقوم كل من الزوجين بطلب الإيداع بشكل منفصل ، مما يضاعف بشكل فعال مقدار المبلغ الذي يمكن أن يساهم به دافعو الضرائب المشتركين وما زالوا يحصلون على الخصم. على سبيل المثال ، إذا كان للزوجين ثلاثة أطفال ، فقد يقوم كل من الوالدين بخصم تبرعات تصل إلى 2400 دولار لكل طفل ، مقابل خصم إجمالي محتمل قدره 14400 دولار (3 أطفال × 2،400 دولار كحد أقصى 2 × الوالدين).

يعتبر خصم خطة التوفير في لويزيانا ستارت 529 هو تعديل الدخل "فوق الخط" ، مما يعني أنه يمكن للمقيمين المطالبة به حتى وإن لم يفصحوا خصوماتهم الأخرى واختاروا الاستقطاع القياسي.

توفير النقل

ومن مميزات خصم لويزيانا ستارت 529 هو وجود حكم "متجول". وفقًا لإدارة الإيرادات في ولاية لويزيانا ، يمكن لحامل حساب START 529 النشط الذي لا يساهم بما يكفي ليأخذ الاستقطاع الكامل في عام واحد ، أن ينقل المبلغ غير المستخدم إلى السنوات التالية.

على سبيل المثال ، يمكن لفرد واحد يساهم ويخصم 2000 دولار فقط (من أصل حده السنوي البالغ 2400 دولار) أن يحمل المبلغ المتبقي البالغ 400 دولار إلى العام المقبل ، مع رفع حد الخصم إلى 2800 دولار (400 2 دولار + 400 دولار).

النظر في القيمة

يجب على سكان ولاية لويزيانا الذين يحاولون تحديد ما إذا كانوا يجب أن يستخدموا خطة التوفير لويزيانا START 529 مقابل مركبات الادخار الأخرى ، أن يأخذوا في الحسبان التوفير الضريبي المحتمل لخصم ضريبة الدخل في ولاية لويزيانا من أجل المساهمة. ضع في اعتبارك أن السكان لا يحصلون على خصم ضريبة الدخل لويزيانا للمساهمة في أي خطة أخرى من القسم 529.

وبالنظر إلى أن شريحة ضريبة الدخل الأعلى في لويزيانا هي 6 في المائة ، فإن كل مساهمة بمبلغ 2400 دولار في خطة الادخار في لويزيانا ستارت 529 قد توفر دافع ضرائب يصل إلى 144 دولار في وقت الضرائب. في حين أن هذا أمر جذاب ، إلا أنه قد لا يعوض فوائد استخدام حسابات التوفير الأخرى غير القابلة للاقتطاع من الكلية مثل حساب توفير Coverdell Education (ESA) أو حساب الحفظ UTMA .

ومن المزايا الأخرى لاستخدام خطة ستارت اعتمادًا على مستوى دخلك ، ستطابق ولاية لويزيانا ما يصل إلى 14 بالمائة من الإيداعات كل عام مع تحسينات في الأرباح.

كيفية المطالبة بالخصم

يمكن للمقيمين مطالبة الخصم الضريبي في لويزيانا START 529 على الجدول E (باستخدام الرمز 09E) من نموذج لويزيانا IT-540 الخاص بهم.