ضرائب على دخل الاستثمار
من بين الثلاثة ، من السهل فهم هذه الضريبة. إن الفائدة التي تتلقاها صناديق السندات من استثماراتهم ودفع تعويضاتهم للمساهمين تعتبر دخلاً استثماريًا وتخضع للضريبة على المستوى الفيدرالي ومستوى الولايات.
هناك استثناءان مهمان لهذه القاعدة. أولاً ، قد تكون الإعفاء من سندات الخزينة الأمريكية المحتفظ بها في صناديق الاستثمار المشترك معفاة من الضرائب الحكومية. وثانياً ، قد تكون الفائدة من صناديق السندات البلدية غير خاضعة للضريبة على المستوى الاتحادي ، وإذا كان الدخل مملوكاً بسند صادر عن الدولة التي يقيم فيها ، فقد يكون غير خاضع للضريبة على مستوى الدولة أيضاً. للتعرف على تفاصيل صندوق فردي ، اقرأ النشرة أو اتصل بشركة الصناديق المصدرة للتأكد من أنك تعرف بالضبط ما ستحصل عليه.
مكاسب الرأسمال تكبدت كل سنة التقويم
على مدار كل عام ، ستشتري الصناديق المشتركة الأوراق المالية وتبيعها ، ويكون ذلك أحيانًا مكسبًا وأحيانًا بخسارة. إذا تجاوزت المكاسب الخسائر ، فإن النتيجة هي مكسب رأسمالي للصندوق. يتم دفع هذا الربح للمساهمين في شكل توزيع ، عادة في نهاية العام ولكن في بعض الأحيان في نقاط أخرى على مدار السنة. ﯾﺗم ﺗﻌدﯾل ﺳﻌر اﻟﺻﻧدوق ﺑﺎﻻﻧﺧﻔﺎض ﻟﺗﺣدﯾد ﺗوزﯾﻊ اﻟرﺑﺢ اﻟرأﺳﻣﺎﻟﻲ.
هناك نوعان من المكاسب الرأسمالية: قصيرة الأجل (للأوراق المالية التي يحتفظ بها أقل من عام) وعلى المدى الطويل (بالنسبة لأولئك الذين يحتفظون بها لأكثر من عام).
النظر في هذا المثال لكيفية عمل مكاسب رأس المال. صندوق ABC ، الذي لديه قيمة أصول صافية بقيمة 10.00 دولار في بداية العام ، يشتري سلتين. كل ارتفاع بنسبة 10 ٪ في السعر.
يمتلك الصندوق السند الأول حتى نهاية العام ، لكنه يبيع الثاني. في نهاية العام ، يبلغ سعر سهم الصندوق 11.00 دولار (يعكس نسبة 10٪ من حصصه). ومع ذلك ، تحقق نصف ذلك الربح 1 دولار (من خلال بيع السند الثاني) ، وبالتالي ، هو الخاضع للضريبة. ويدفع الصندوق 50٪ من الأرباح المحققة ، وعلى المستثمر أن يدفع ضريبة مكاسب رأس المال (في هذه الحالة ، على المدى القصير). ينخفض سعر سهم الصندوق إلى 10.50 دولار ليعكس التوزيع 50 سنتا.
مكاسب رأس المال المتكبدة عند بيع الصندوق
دفع الضريبتين المذكورين أعلاه يعتني بمتطلبات المستثمر في سنة تقويمية معينة. ولكن لا تزال هناك مسألة المكسب المتبقي البالغ 50 سنتًا في قيمة الصندوق من المثال أعلاه. هذا هو المكسب الذي يبقى مضمنًا في سعر سهم الصندوق ، وسيحتاج المستثمر إلى الدفع عند بيع الصندوق.
من أجل البساطة ، دعنا نقول أن صندوق ABC لا يقوم بأي تداولات أخرى ولكن الاثنين المبينان في القسم السابق. يقوم المستثمر ببيع الصندوق في فبراير من العام التالي لشرائه الأولي مقابل 10.50 دولار للسهم. وبما أن المستثمر دفع في البداية 10.00 دولار ، فإن الخمسين سنتا الباقية تخضع للضريبة أيضا كربح رأسمالي (في هذه الحالة ، مكسب رأسمالي طويل الأجل منذ أن تم عقد الصندوق لأكثر من عام).
استنتاج
أسهل طريقة للتفكير في هذا الموضوع هي أنه في أي وقت تجني فيه الأموال في صندوق مشترك ، سيتوجب عليك دفع ضريبة. قد يكون في نهاية السنة التقويمية ، أو قد يكون عندما تقوم ببيع الصندوق أخيراً ، لكن العم سام سيأخذ قراره في النهاية.
هذا لا يعني أنك لا تستطيع العمل للحد من الضرائب الخاصة بك ، ولكن. لمعرفة طرق تخفيض فاتورتك الضريبية ، راجع كيفية تقليل الضرائب على صناديق الاستثمار: 10 طرق لخفض فاتورتك الضريبية .
إخلاء المسؤولية : استشر أخصائي الضرائب دائمًا قبل اتخاذ قرارات الاستثمار.