كيفية حساب المسؤولية الضريبية العقارية الخاصة بك في عام 2014

إجمالي العقارات المخفضة من الديون والمصروفات يساوي صافي الممتلكات الخاضعة للضريبة

إذا حدثت الوفاة خلال عام عندما تكون الضريبة العقارية الفيدرالية سارية المفعول ، فعندئذ ما إذا كانت حيازتك ستكون مسؤولة عن الضرائب العقارية الفيدرالية أم لا ، فستعتمد على قيمة العقار الإجمالي ، ومقدار الدين الذي تدين به في وقت وفاتك ، إجمالي النفقات التي سيتم تكبدها أثناء تسوية العقار ، وأي استقطاعات يمكن أن تتخذها ملكيتك. كما هو عليه الآن ، إليك كيفية معرفة تقدير ضريبة ممتلكاتك في حالة وفاتك في 2014.

للاطلاع على نظرة عامة على قوانين الضرائب العقارية الفيدرالية الحالية والمخططات البيانية التي تُظهر مبلغ الإعفاء الضريبي الفيدرالي ومعدلات الضرائب العقارية من عام 1916 حتى عام 2014 ، راجع ما يلي:

• نظرة عامة على قوانين الضرائب العقارية الفيدرالية الحالية
• Federal Exayption Tax Chart ، 1916 - 1997
• الرسم البياني لإعفاء ضريبة العقارات الفيدرالية ، 1997 - 2014

ملاحظة: يتم تقديم هذه المعلومات بتنسيق مبسّط بحيث يمكنك حساب تقدير تقريبي لمسؤولية ضريبة العقار. لا ينبغي الاعتماد عليه للاستشارة القانونية أو الضريبية. للحصول على المشورة القانونية ، والتشاور مع محام. للحصول على المشورة الضريبية ، والتشاور مع محام الضرائب أو محاسب.

تحديد قيمة ملكيتك العقارية

قيمة العقار الإجمالي الخاص بك هو ما يستخدم كنقطة انطلاق لتحديد مسؤولية ضريبة الممتلكات الخاصة بك. تعلم كيفية حساب تقدير قيمة العقار الإجمالي الخاص بك عن طريق قراءة ما يلي:

• ما هي قيمة الأصول المستخدمة لأغراض ضريبة العقارات؟

• كيفية حساب قيمة العقار الإجمالي الخاص بك

من إجمالي ملكيتك ، يمكن عندئذ طرح ما يلي لإعطائك قيمة صافي ملكيتك للأغراض الضريبية العقارية:

1. الديون والمصروفات ، بما في ذلك الرهون العقارية ، وخطوط الائتمان ، والقروض الشخصية ، وديون بطاقات الائتمان ، ونفقات الجنازة والفواتير الطبية ؛ وكذلك المصاريف الإدارية لتسوية عقارك أو Revocable Living Trust ، بما في ذلك المحامي والمحاسبة وتقييم الرسوم ورسوم التخزين والشحن والتأمين ورسوم المحكمة ؛ (نصيحة: للحصول على تقدير تقريبي للنفقات الإدارية ، اضرب إجمالي ملكيتك بنسبة 5٪) ؛

1. التحويلات الخيرية ، بما في ذلك الهدايا والعقارات المباشرة ، يتم وضعها جانباً في صندوق Charitable Remainder Trust أو Charitable Lead Trust ؛ و
2. التحويلات إلى الزوج الذي هو مواطن أمريكي ، بما في ذلك التحويلات الصريحة من خلال حق البقاء والتحويلات إلى الثقة التي تؤهل للخصم الزوجي غير المحدود ، مثل "الثقة" التي أنشئت عند استخدام تخطيط AB Trust .

حدد مسئوليتك عن الضرائب العقارية في عام 2014

من الممتلكات الخاصة بك صافي ثم طرح الإعفاء من الضرائب العقارية الاتحادية المتاحة للوصول إلى الحوزة الخاضعة للضريبة الخاصة بك.

لاحظ أنه إذا كنت قد قدمت أي هدايا خاضعة للضريبة خلال حياتك ، فسوف يكون إعفاءك من الضرائب العقارية مساوياً للفرق بين إجمالي الإعفاء المتاح وقيمة الهدايا التي تمت على مدى الحياة.

بعض الأمثلة باستخدام الإعفاء من ضريبة العقارات بقيمة 5.34 مليون دولار ومعدل ضريبة العقارات بنسبة 40٪

فيما يلي بعض الأمثلة باستخدام الإعفاء من الضريبة على العقارات في عام 2014 والسعر الذي يجب أن يساعدك على فهم كيفية حساب فاتورة ضريبة الأملاك :

1. الموت في عام 2014 ، لا توجد هدايا مدى الحياة ، عقار خاضع للضريبة - إذا كنت تموت في عام 2014 وكان إجمالي قيمة العقار الخاص بك هو 6،000،000 دولار أمريكي ، والديون المسموح بها والنفقات والخصومات الخاصة بك هي 200000 دولار ، فإن صافي ملكيتك هو 5،800،000 دولار. ثم تطرح من ملكيتك العقارية الإعفاء الضريبي الخاص بالعقار لتصل إلى العقار الخاضع للضريبة. إذا لم تكن قد قدمت أي هدايا خاضعة للضريبة خلال حياتك ، ففي هذا المثال ستساوي ملكية الخاضع للضريبة 460،000 دولار:

   5،800،000 $ ممتلكات عقارية - إعفاء ضريبي عقاري 5،340،000 دولار = $ 460،000 عقار خاضع للضريبة

   بعد ذلك ، تضاعف ملكيتك الخاضعة للضريبة بنسبة 40٪ لتصل إلى التزام ضريبة الممتلكات الفيدرالية ، والذي يساوي في هذا المثال 184،000 دولار أمريكي:

   460000 دولار العقارات الخاضعة للضريبة س 40 ٪ معدل = $ 184،000 المسؤولية الضريبية

1. الموت في عام 2014 ، لا توجد هدايا عمر ، ممتلكات غير خاضعة للضريبة - استخدم نفس الحقائق أعلاه ، فيما عدا أن قيمة ملكيتك العقارية تبلغ 5،340،000 دولار. في هذه الحالة ، بما أن صافي ملكيتك تساوي إعفاء الضريبة العقارية لعام 2014 ، فإن العقار الخاضع للضريبة سيكون 0 دولار ، لذلك ستكون التزاماتك الضريبية 0 دولار:

   5،340،000 $ ملكية عقارية - إعفاء ضريبي عقاري بقيمة 5،340،000 دولار = ملكية 0 $ خاضعة للضريبة

2. الموت في عام 2014 ، هدايا بقيمة 3،000،000 دولار في العمر - استخدم نفس الحقائق المذكورة أعلاه في رقم 1 ، باستثناء أن وفاتك تحدث في عام 2014 وأنك قدمت 3،000،000 دولار من الهدايا الخاضعة للضريبة خلال فترة حياتك. هذا يعني أنه سيتم طرح 3000،000 دولار في الهدايا العمرية الخاضعة للضريبة من الإعفاء الضريبي الخاص بالعقارات ، مما يترك لك إعفاء من ضريبة العقارات بقيمة 2،340،000 دولار:

   إعفاء بقيمة 5،340،000 دولار - هدايا بقيمة 3،000،000 دولار = إعفاء بقيمة 2،340،000 دولار

   وبالتالي ، فإن التزامك الضريبي سيكون 1،384،000 دولار:

   5،800،000 $ ملكية عقارية - إعفاء متاح بقيمة 2،340،000 $ = 3460،000 $ ملكية خاضعة للضريبة

   3460.000 $ ملكية خاضعة للضريبة × 40٪ معدل = 1.384 مليون دولار كضرائب