الأصول المدرجة في إجمالي العقارات الخاصة بك
الأصول التي سيتم تضمينها في العقار الإجمالي لأغراض الضريبة العقارية هي كما يلي:
- الحسابات المصرفية - بما في ذلك التدقيق والادخار وأسواق المال والأقراص المدمجة. إذا كان الحساب في اسمك الوحيد (بما في ذلك حسابات الدفع في حالة الوفاة ) أو في صندوق Revocable Living Trust الخاص بك ، فإن القيمة الكاملة مضمنة ؛ إذا كان الحساب بأسماء مشتركة مع زوجك مع حقوق الباقين على قيد الحياة ، يتم تضمين 50 ٪ فقط من القيمة ؛ إذا كان الحساب بأسماء مشتركة مع شخص آخر غير زوجك مع حقوق الاستبقاء ، يتم تضمين 100 ٪ من القيمة ما لم يثبت أن أصحاب الحسابات الآخرين قدموا مساهمات إلى الحساب ؛ إذا كان الحساب بأسماء مشتركة كمستأجرين مشتركين ، يتم تضمين حصتك النسبية فقط.
- حسابات الاستثمار - بما في ذلك حسابات الوساطة والصناديق المشتركة. إذا كان الحساب في اسمك الوحيد (بما في ذلك حسابات الدفع في حالة الوفاة ) أو في صندوق Revocable Living Trust الخاص بك ، فإن القيمة الكاملة مضمنة ؛ إذا كان الحساب بأسماء مشتركة مع زوجك مع حقوق الباقين على قيد الحياة ، يتم تضمين 50 ٪ فقط من القيمة ؛ إذا كان الحساب بأسماء مشتركة مع شخص آخر غير زوجك مع حقوق الاستبقاء ، يتم تضمين 100 ٪ من القيمة ما لم يثبت أن أصحاب الحسابات الآخرين قدموا مساهمات إلى الحساب ؛ إذا كان العقار بأسماء مشتركة كالمستأجر المشترك ، يتم تضمين الفائدة المتناسبة الخاصة بك فقط.
- الأسهم والسندات المودعة في نموذج الشهادة - إذا كان السهم أو السند في اسمك الوحيد أو في صندوق Revocable Living Trust الخاص بك ، فإن القيمة الكاملة مدرجة ؛ إذا كان السهم أو السند مشتركا مع زوجك مع حقوق الباقين على قيد الحياة ، يتم تضمين 50 ٪ فقط من القيمة ؛ إذا كان السهم أو السند في أسماء مشتركة مع شخص آخر غير زوجك مع حقوق البقاء ، يتم تضمين 100 ٪ من القيمة ما لم يثبت أن أصحاب الحسابات الأخرى ساعدوا في شراء الأسهم أو السندات ؛ إذا كان السهم أو السند في أسماء مشتركة كمستأجرين مشتركين ، يتم تضمين حصتك النسبية فقط.
- سندات التوفير الأمريكية - إذا كان السند في اسمك الوحيد (بما في ذلك السداد على سندات الوفاة) أو في صندوق Revocable Living Trust الخاص بك ، يتم تضمين القيمة بالكامل ؛ إذا كان السند بأسماء مشتركة مع زوجك مع حقوق الباقين على قيد الحياة ، يتم تضمين 50 ٪ فقط من القيمة ؛ إذا كان السند بأسماء مشتركة مع شخص آخر غير زوجك مع حقوق الباقين على قيد الحياة ، يتم تضمين 100 ٪ من القيمة ما لم يثبت أن أصحاب الحسابات الأخرى ساعدوا في شراء السند ؛ إذا كان السند بأسماء مشتركة كمستأجرين مشتركين ، يتم تضمين حصتك النسبية فقط.
- الآثار الشخصية - بما في ذلك الأثاث والمفروشات ؛ ملابس؛ مجوهرات؛ التحف. المقتنيات. العمل الفني. الكتب. البنادق. أجهزة الكمبيوتر؛ تلفزيونات وما شابه.
- السيارات والقوارب والطائرات - إذا كانت المركبة في اسمك الوحيد أو في صندوق Revocable Living Trust الخاص بك ، يتم تضمين القيمة بالكامل ؛ إذا كانت السيارة بأسماء مشتركة مع زوجتك ، يتم تضمين 50٪ فقط من القيمة ؛ إذا كانت السيارة بأسماء مشتركة مع شخص آخر غير زوجك ، يتم تضمين 100٪ من القيمة ما لم يثبت أن مالكي الحساب الآخرين ساعدوا في شراء السيارة.
- الأموال المملوكة لك - تشمل القروض العقارية التي تملكها والقروض الشخصية التي قدمتها والأجور والمكافآت والعمولات والإتاوات المستحقة لك في وقت الوفاة.
- التأمين على الحياة - إذا كنت تملك سياسة على حياتك الخاصة ، يتم تضمين 100 ٪ من العائدات. إذا كنت تملك السياسة المتعلقة بحياة شخص آخر ، يتم تضمين القيمة النقدية فقط.
- حسابات التقاعد - تشمل هذه الفئة Roth و IRAs التقليدية. بسيطة و SEP IRAs. 401 (ك) ق. 403 (ب) الصورة والأقساط ؛ يتم تضمين 100 ٪ من القيمة.
- المصالح التجارية التي تقام بشكل وثيق - تشمل هذه الفئة الملكية الفردية والشراكات والشركات ذات المسئولية المحدودة والمخزونات في الشركات المقفلة. يتم تضمين قيمة ملكية ملكيتك.
- عقارات - إذا كان العقار في اسمك الوحيد أو في صندوق Revocable Living Trust الخاص بك ، فإن القيمة الكاملة مضمنة ؛ إذا كان العقار بأسماء مشتركة مع زوجك مع حقوق البقاء ، يتم تضمين 50 ٪ فقط من القيمة ؛ إذا كان العقار بأسماء مشتركة مع شخص آخر غير زوجك مع حقوق الباقين على قيد الحياة ، يتم تضمين 100 ٪ من القيمة ما لم يكن من الممكن إثبات أن مالكي العقارات الآخرين ساعدوا في شراء العقار ؛ إذا كان العقار بأسماء مشتركة كالمستأجر المشترك ، يتم تضمين الفائدة المتناسبة الخاصة بك فقط.
- بعض الأصول الاستئمانية - سيتم تضمين بعض الأوراق المالية التي أنت من المستفيدين منها ، بما في ذلك أي الثقة التي لديك "قوة التعيين العامة" ، في العقار الإجمالي بالقيمة الكاملة لخاصية الثقة. وهذا يشمل القيمة الكاملة لـ "A Trust" المنشأة لصالحك كشريك على قيد الحياة باستخدام تخطيط " AB Trust " الحقيقي.
- هدايا مدى الحياة الخاضعة للضريبة - هي هدايا قمت بها تزيد عن مبلغ الاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا في السنة التي قدمت فيها الهدية. كان مبلغ الاستبعاد هو 10000 دولار لكل هدية ، وهو حاليًا 12000 دولار ، ولكن سيزيد إلى 13000 دولار في عام 2009.
- عمليات نقل معينة تتم في غضون 3 سنوات من الموت - وهذا يشمل التأمين على الحياة التي تملكها وتحويلها إلى صندوق التأمين على الحياة غير قابل للإلغاء في غضون 3 سنوات من تاريخ الوفاة.