يمكن ل ILIT مساعدتك على تجنب الضرائب العقارية
خيار واحد هو تشكيل ثقة التأمين على الحياة غير القابلة للإلغاء ، والمعروفة أيضا باسم ILIT ، لتولي هذه السياسة.
ما هو ILIT؟
و ILIT هو نوع من الثقة الحية التي أنشئت خصيصا لامتلاك بوليصة التأمين على الحياة. يمكنك نقل ملكية السياسة الحالية إلى ILIT بعد تكوينها ، أو يمكن للثقة أن تشتري السياسة مباشرة.
لا يمكنك أن تكون بمثابة أمين للثقة. يجب أن تكون الثقة غير قابلة للإلغاء ، وهذا يعني أنه يجب عليك "تمويلها" ، ووضع السياسة في ملكيتها ، وتنحي جانباً. يجب عليك التخلي عن أي حق في إجراء تغييرات على الثقة أو حلها.
سيعطيك التمثيل بصفتك وصيًا ما يسمى "حوادث الملكية" ، مما يسمح لك بالاحتفاظ بالتحكم في السياسة. لكن زوجتك أو أطفالك البالغين أو صديقك أو حتى مؤسسة مالية أو محامٍ يمكن أن تكون بمثابة وصي لك. يمكنك تسمية أي شخص تحبه عند تكوين الثقة.
ما هي حوادث الملكية؟
إذا كنت تملك هذه السياسة بنفسك واحتفظت بالسيطرة عليها ، فيمكنك سحب قيمتها النقدية أو تغيير المستفيدين منها في أي وقت خلال حياتك.
وهذا يجعل من الأصول الخاصة بك وبالتالي فإن مصلحة الضرائب وبعض السلطات الضريبية للدولة وبالتالي تدرج عائدات السياسة في قيمة العقار الخاص بك.
إذا كانت العائدات كبيرة بما فيه الكفاية ، فمن المحتمل أن يجعل ذلك عقارك عرضة لضرائب العقارات. هذه هي الحالة إذا كان العقار الخاص بك هو المستفيد من هذه السياسة ، ولكن السياسة ستظل رهنًا بممتلكاتك إذا كنت تملكها وقت وفاتك حتى لو قمت بتسمية ابنك أو ابنتك أو زوجك أو شخص آخر المستفيد.
الضرائب العقارية
تعتبر عتبة ضريبة العقارات مرتفعة للغاية اعتبارًا من عام 2018: 11.18 مليون دولار لكل عقار. يجب أن تدفع العقارات الضرائب على قيمها فقط على هذا المبلغ.
إذا كنت قد أمنت حياتك بمبلغ 5 ملايين دولار وكانت قيمة ممتلكاتك الأخرى أكثر من 6.18 مليون دولار عند وفاتك ، فستتجاوز هذا الإعفاء. إن ممتلكاتك ، وبالتالي ، ورثتك ، سوف تدين للضريبة العقارية على أي قيمة تتجاوز حد الـ 11.18 مليون دولار.
فقط العقارات القيمة جدا يجب أن تقلق بشأن ضرائب العقارات الفدرالية ، لكن بعض الولايات تفرض أيضا ضرائب العقارات مع عتبات أقل بكثير. إذا كان إعفاء ولايتك هو 1 مليون دولار ، فإن رصيد استحقاقات الوفاة الخاصة بسياستك بالإضافة إلى قيمة العقار الخاص بك يمكن أن يدفعها بسهولة إلى النطاق الخاضع للضريبة.
من هم المستفيدون من ILIT؟
ﻋﺎدةً ﻣﺎ ﻳﺘﻢ ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﻤﻌﻬﺪ اﻟﺪوﻟﻲ ﻟﻠﺘﺄﻣﻴﻦ ﺿﺪ اﻟﻤﺴﺘﻔﻴﺪ اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻣﻦ ﺳﻴﺎﺳﺔ اﻟﺘﺄﻣﻴﻦ يتم إيداع فوائد الموت في ILIT عندما تموت ويتم الاحتفاظ بها في الثقة لصالح الأفراد الذين قمت بتسميتهم في وثائق الثقة الخاصة بك لتلقي المال.
إذا كانت العائدات مودعة لمصلحة زوجك ، فستحصل على مدفوعات إضافية منتظمة بدلاً من المبلغ الإجمالي للعائدات. لن يتم فرض ضرائب عليهم كجزء من ملكيتها في نهاية المطاف كما لو كان المبلغ المقطوع ذهب مباشرة إليها على افتراض أن المال لم يستنفد بحلول وقت الوفاة.
المضاعفات المحتملة
إذا كنت تموت في غضون ثلاث سنوات من نقل بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك إلى ILIT الخاص بك ، فإن مصلحة الضرائب لا تزال تشمل العائدات في العقار الخاص بك لأغراض الضريبة العقارية. يمكنك تجنب ذلك من خلال جعل الثقة تشتري السياسة على حياتك ، ثم تمول الثقة بكمية كافية على مر السنين لدفع الأقساط.
يمكن أن تكون ضرائب الهدية أيضًا أمرًا نظرًا لأنك تمنح الثقة فعليًا بالمال لدفع ثمن السياسة كل عام ، ولكن هذا يمكن تجنبه أيضًا.
يمكن للوكيل الخاص بك ببساطة أن يرسل إلى المستفيدين ما يسمى بخطاب "Crummey" في كل مرة تقوم فيها بتحويل الأموال إلى الثقة. هذه الرسالة سوف تنصحهم بأنهم يمكنهم طلب حصتهم من هذا المال خلال فترة زمنية محددة. طالما أن لديهم حق فوري في المال ، لا تنطبق ضريبة الهدية.
وبالطبع ، فإن المبلغ الذي تقدمه للثقة لا يكاد يُذكر مقارنة بالعائدات النهائية لسياستك ، خاصة إذا كانت مقسمة بين عدة مستفيدين. إذا أخذوا المال الآن ، فإن الأقساط ستدفع بدون أجر وسوف تنقضي السياسة.
هذا عادة ما يكون تشجيعا كافيا للمستفيدين من ترك المال مع الثقة حتى يتمكنوا من دفع ثمن هذه السياسة.
حل الثقة
لا يمكنك عادةً التراجع عن ثقة لا رجعة بعد الانتهاء من إعدادها. ولكن لأنه يجب دفع أقساط مستمرة للحفاظ على بوليصة التأمين على الحياة سارية المفعول ، كل ما عليك القيام به لإلغاء الثقة هو التوقف عن سداد مدفوعات الأقساط. ثم تصبح الثقة سفينة فارغة عندما تنقضي السياسة.