تسوية ثقة قابلة للإلغاء بعد وفاة Trustmaker

01 الجرد

تتمثل الخطوة الأولى في تسوية صندوق Revocable Living Trust في تحديد كل وثائق التخطيط العقاري الأصلية وغيرها من الأوراق المهمة. وبصرف النظر عن تحديد مكان اتفاقية Revocable Living Trust الأصلية وأي تعديلات على الثقة ، فستحتاج أيضًا إلى تحديد موقع Pour-Over Will الخاص بالولدان .

بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون المتوفي قد تركت جنازة مكتوبة ، وحرق ، ودفن أو نصب تذكاري تعليمات ومذكرة الملكية الشخصية . يجب تخزين جميع المستندات الأصلية في مكان آمن حتى يتم منحها للمحامي الاستئماني.

الأوراق الأخرى المهمة للمتوفى ستشمل معلومات عن أصول المتوفي ، بما في ذلك بيانات البنك والسمسرة ، وشهادات الأسهم والسندات ، وسياسات التأمين على الحياة ، وسجلات الشركات ، وألقاب السيارات والقوارب ، وأعمال العقارات. ومعلومات عن ديون المتوفي ، بما في ذلك فواتير المرافق ، وفواتير بطاقات الائتمان ، والرهون العقارية ، والقروض الشخصية ، والفواتير الطبية ، وفاتورة الجنازة. الرجوع إلى ما هي المستندات المطلوبة بعد وفاة شخص ما؟ للحصول على قائمة مفصلة بالوثائق المحددة التي يجب تحديد موقعها.

بمجرد العثور على جميع الوثائق الهامة ، اقرأ صندوق Revocable Living Trust لتحديد أحكامه المحددة. عند مراجعة الثقة ، قم بتدوين ملاحظات حول ما يلي - تعليمات خاصة بشأن جنازة المتوفى أو الحرق أو الدفن ؛ الذي يحصل على المؤثرات الشخصية للمتوفى ؛ من يحصل على أي وصايا محددة من يحصل على ثقة المتوفي الذي تم تسميته الوصي المستفيد (ق) لتسوية الثقة وكذلك من الذي يدعى Trustee (ق) من أي الثقة التي تحتاج إلى أن تنشأ الآن أن توفي Trustmaker؛ التاريخ والموقع الذي تم فيه توقيع اتفاقية الثقة ؛ والذي وقع على الثقة كشهود وكاتب العدل.

بالإضافة إلى قراءة صندوق Revocable Living Trust وتلخيص ما يقوله ، قم بمراجعة المستندات المالية المتوفاة وأعد قائمة بما يمتلكه المتنازل ويملكه ، وكيف يتم تحديد كل أصل (باسم الثقة ، في الاسم الشخصي لصانعي الائتمان ، كمستأجر مشترك ، أو بأسماء مشتركة مع شخص آخر) ، وبالنسبة للأصول والديون التي لديها بيان ، قيمة الأصل أو الدين كما هو مذكور في البيان وتاريخ البيان. بالإضافة إلى ذلك ، يجب تحديد موقع السنوات الثلاث السابقة من إقرارات ضريبة الدخل ووضعها جانباً.

بمجرد أن يتم فرز الوثائق الهامة للمتوفى ، فإن القادم هو مقابلة محامي ثقة لتحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى إثبات الوصايا وما إذا كانت مساعدة المحامي ستكون مطلوبة لتسوية الثقة.

02 لقاء مع النائب الثقة

بمجرد أن يتم فرز الوثائق القانونية والأوراق المهمة الأخرى ، فإن الخطوة التالية في تسوية صندوق Revocable Living Trust هي مقابلة محامي ثقة لتحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى إثبات الوصايا وما إذا كانت هناك حاجة إلى مساعدة المحامي للمساعدة في الاستقرار والمصالحة. ثم انهاء الثقة.

إذا كانت هناك حاجة إلى الوصية ، ثم الرجوع إلى دليل خطوة بخطوة لفتح حساب الوصية ودليل خطوة بخطوة لاختبار العقار للحصول على معلومات تفصيلية عن عملية الوصية. ارجع إلى هل تحتاج إلى استئجار وكيل لتوطين صندوق حي قابل للإلغاء؟ للحصول على قائمة الأسباب التي قد تكون هناك حاجة إلى محامي الثقة للمساعدة في تسوية الثقة.

بعد تحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى إثبات الوصايا ، وحتى لو لم يكن الأمر كذلك ، إذا كنت بحاجة إلى مساعدة المحامي لتسوية الثقة ، فإن الخطوة التالية هي تحديد تاريخ لقيم الوفاة لجميع أصول المتوفي.

03 قيمة الأصول المتوفاة

بمجرد أن تقابل أحد محامي الثقة ، فإن الخطوة التالية في تسوية الثقة هي تحديد تاريخ لقيم الوفاة لجميع أصول المتوفي.

يجب الاتصال بكافة المؤسسات المالية التي توجد بها أصول المتوفي للحصول على تاريخ قيم الوفاة. بالنسبة للأصول ، بما في ذلك العقارات ، والتأثيرات الشخصية بما في ذلك المجوهرات ، والأعمال الفنية ، والمقتنيات ، والأعمال التجارية المقفلة عن كثب ، يجب أن يتم تقييمها من قبل مثمن محترف.

لاحظ أنه يجب إنشاء قيمة جميع أصول المتوفي ، بما في ذلك تلك التي تمر خارج نطاق الثقة ، وذلك لتحديد ما إذا كانت ضرائب الملكية و / أو ضرائب الميراث مستحقة. قد تشتمل الأصول التي يمكن أن تمر خارج نطاق الثقة على تلك التي كانت مملوكة للمستأجرين من قبل المستأجرين بالكامل أو المشتركين مع حق البقاء ، أو دفعها عند الوفاة أو نقلها في حسابات الوفاة ، والتأمين على الحياة ، والحسابات IRA ، و 401 (k) s ، والمعاشات السنوية مع المستفيدين اسمه. ارجع إلى ما هي الأصول غير الوراثية وهل تم تضمينها في ملكيتك؟ لتحديد ما إذا كانت هناك أصول غير متداولة يملكها المتوفى أم لا.

بمجرد تحديد تاريخ قيم الوفاة بالنسبة لأصول المتوفى ، فإن الخطوة التالية هي دفع الفواتير النهائية للمتوفى والنفقات الجارية لإدارة هذه الثقة.

04 دفع الفواتير والمصروفات

إن مهمة الوصي الذي يليه هي معرفة ما هو فاتن المتوفي المستحق في وقت الوفاة ، وتحديد ما إذا كانت مشاريع القوانين مشروعة ، ومن ثم دفع الفواتير. كما سيكون الوصي الذي سيخلفه مسؤولاً عن دفع المصروفات الجارية لإدارة الائتمان ، مثل الرسوم القانونية ، وأية رسوم محاسبية ، والمرافق ، وأقساط التأمين ، ومدفوعات الرهن العقاري ، ورسوم جمعية أصحاب المنازل أو عمارات الإسكان.

وبمجرد أن يقوم القيم اللاحق بتسديد الفواتير النهائية للمتوفى ويحتفظ بنفقات الثقة تحت السيطرة ، فإن الخطوة التالية هي دفع أي ضرائب دخل وضرائب عقارية قد تكون مستحقة.

05 دفع الضرائب

وبمجرد أن يقوم القيم اللاحق بتسديد الفواتير النهائية وتحت السيطرة المستمرة لنفقات الثقة ، فإن الخطوة التالية في تسوية الثقة هي دفع أي ضرائب دخل وضرائب على الوفاة قد تكون مستحقة.

سيحتاج الوصي الذي يليه إلى إعداد وتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية و / أو الدولة النهائية ودفع أي ضرائب قد تكون مستحقة في الوقت المناسب. سيكون آخر موعد لاستحقاق ضريبة الدخل الفيدرالية مستحقًا في 15 أبريل من السنة التي تلي سنة الوفاة المتوفاة.

بصرف النظر عن تقديم الإقرار النهائي لدخل الضريبة المتوفى ، إذا كانت الحوزة تحقق دخلاً خلال فترة الإدارة ، فإن الوصي الذي يليه سيحتاج إلى إعداد وتقديم جميع الإقرارات الضريبية لعائدات العقارات الفيدرالية ( نموذج IRS 1041 ) وأي ممتلكات حكومية مطلوبة. عائدات ضريبة الدخل.

إذا كانت ملكية المتوفي خاضعة للضريبة لأغراض الضريبة الفيدرالية و / أو الضريبة العقارية ، فإن الوصي الذي يليه سيكون مسؤولاً عن إعداد وتقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي (نموذج 706 من مصلحة الضرائب الأمريكية) و / أو ضريبة الولاية العقارية و / أو ميراث الولاية الإقرار الضريبي ، ثم دفع فاتورة الضرائب.

تجدر الإشارة إلى أنه قد يُطلب من بعض الجهات المانحة تقديم إقرار ضرائب مؤسسية على الرغم من عدم وجود ضريبة عقارية. ارجع إلى متى يجب أن تكون الإيداع الفيدرالي للضرائب العقارية مطلوباً؟ لتحديد ما إذا كان سيتم طلب Form 706 ليتم حفظها لثقة المتوفي.

ارجع إلى ما هي أنواع الضرائب المستحقة بعد وفاة شخص ما؟ كدليل لمختلف أنواع الضرائب التي قد تكون مستحقة والعوائد الضريبية التي يجب تقديمها.

حالما يتم حل جميع ضرائب الدخل والضرائب العقارية ، فإن الخطوة النهائية لتسوية الحوزة هي توزيع ما تبقى للمستفيدين من الثقة وإنهاء الثقة.

06 توزيع وإنهاء

عادة ، السؤال الأول الذي سيطلب من المستفيدين من الثقة أن يكون الوصي الذي خلفه هو " متى أحصل على فحص الميراث الخاص بي؟ " ولكن للأسف بالنسبة للمستفيدين ، فإن توزيع توزيعات الأصول المتبقية على المستفيدين هو الخطوة الأخيرة في تسوية "Revocable" العيش بثقة.

قبل إجراء أي توزيعات للمستفيدين من الثقة ، يجب أن يكون الوصي المستكمل على يقين من أن كل نفقات إدارة الائتمان (وحساب الوصية إذا كان هناك واحد) وجميع الضرائب قد دفعت أو تم تخصيص أصول كافية للدفع الفواتير والضرائب النهائية.

خلاف ذلك ، إذا اختار الوصي المستفيد إجراء عمليات توزيع للمستفيدين ولكن النفقات تأتي لاحقًا ، فسيضطر القيم المستلم إلى دفع هذه النفقات من جيبه الخاص.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا كانت هناك ضرورة لوجود بعض الأصول المتنازلة ، فسيتعين على المستفيدين الانتظار حتى يتم إغلاق ملكية الوصية وتحويل أصول الوصية إلى الوصي المستفيد قبل إنهاء الثقة ويمكن للمستفيدين الحصول عليها. ميراثهم.

إذا كان من المتوقع أن تستغرق إدارة الثقة أكثر من عام ، فيجب على الوصي الذي يليه أن يعمل بشكل وثيق مع المحامي والمحاسب الثقة لتخطيط تخصيص الأصول الكافية جانباً لدفع مصاريف الثقة الجارية ثم إجراء توزيعات للمستفيدين من الثقة في العديد من مراحل بدلا من دفعة واحدة.