قواعد للمطالبة بخصم ضريبة الدخل لتمويل خطة نبراسكا 529
إذا كنت من سكان نبراسكا الذين يخططون لوضع طفل خلال الكلية يومًا ما ، فيمكنك البدء في تخطيطك المالي الآن من خلال التعرف على المزايا الضريبية لبرنامج الولاية للادخار الذي يبلغ 529. 529 خطط تقدم طرق مفضلة للضرائب لتوفير المال. إذا تم توفير ما يكفي من المال من خلال هذه السيارة ، هناك أقل من الضغط في وقت القبول حول التقدم للحصول على المساعدات المالية أو البحث عن المنح الدراسية.
الاستثمارات في هذه الحسابات تنمو خالية من ضرائب الدخل الاتحادية وحكومات الولايات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم إعفاء جميع السحوبات المستخدمة لمصاريف التعليم العالي المؤهلة من ضريبة الدخل الاتحادية. كما تنازلت حوالي 35 ولاية عن فرض ضرائب الدولة على السحوبات ، إلى جانب تقديم حوافز أخرى.
من خلال هذه الخطط الخاضعة للخصم الضريبي ، يمكن لأفراد العائلة والأصدقاء المساهمة في صندوق كلية الطفل ، والحصول على إعفاء ضريبي للقيام بذلك. على مر السنين ، مع المساهمات العادية والفوائد المركبة ، يمكن أن تنمو الخطة بشكل كبير لتوفير النفقات التعليمية للطفل. يدير البنك الوطني الأول في أوماها جميع الخطط الأربعة الـ 529 التي تقدمها Nebraska:
- صندوق التوفير التعليمي في نبراسكا (NEST) - خطة التوفير المباشر للكلية : مع هذا الخيار ، يمكنك التحكم في حسابك الخاص. هناك ثلاث طرق للاستثمار - تعتمد على العمر ، ثابتة وفردية - لتتناسب مع قدرتك على تحمل المخاطر والإطار الزمني وأهداف التوفير.
- صندوق الإدخار التعليمي في نبراسكا (NEST) - خطة إدخار كلية الإرشاد : يتم تقديم هذه الخطة للأفراد الذين يعملون مع مستشار مالي. ويشمل أيضا على أساس العمر ، والخيارات الثابتة والفردية.
- TD Amderrade 529 خطة التوفير الكلية : هذه الخطة مشابهة لخطة NEST ، ولكنها موزعة من خلال وسيط الخصم TD Ameritrade بتكلفة أعلى بقليل.
- خطة مدخرات كلية ولاية المزرعة : تستخدم هذه الخطة OFI Private Investments Inc. لخدمات الإدارة والاستثمار ، ويتم توزيعها حصريًا من خلال ممثلي الولاية الزراعية.
نظرة عامة على خصم ضريبة خطة كلية نبراسكا
اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، يكون الحد الأقصى لخصم الدولة هو 10000 دولار للأفراد ، والأسر المعيشية ، والمتزوجين ، وتقديم الملفات بصورة مشتركة ؛ و 5000 دولار للمتزوجين ، وتقديم ملفات منفصلة. أصحاب الحسابات وأولياء الأمور أو الأوصياء الذين لديهم وصاية على حساب UGMA أو UTMA NEST Direct مؤهلون للاستقطاع الساري.
وهذا يعني أنه إذا قام زوجان من ولاية نبراسكا يسجلان عائدا مشتركا يساهم بأكثر من 10000 دولار نيابة عن العديد من المستفيدين (الأطفال) ، فلا يزال مسموحًا لهم فقط بخصم إجمالي 10000 دولار كحد أقصى على إقراراتهم الضريبية. فقط المساهمات المقدمة لبرنامج المدخرات في كلية نبراسكا ، التي يديرها أمين خزانة الدولة في نبراسكا ، هي المؤهلة للاستقطاع.
إن الخصم الضريبي لخطة Nebraska College Savings هو تعديل الدخل "فوق الخط" ، مما يعني أنه يمكنك المطالبة به حتى إذا لم تقم بتفصيل الخصومات الخاصة بك عن طريق اختيار الخصم القياسي. يتم إعداد المساهمات في حساب NEST الخاص بك باستخدام الدولار بعد خصم الضرائب وزيادة أرباحك على المستوى الفدرالي وتأجيل الضرائب المستحقة للدولة أثناء استثمارها.
أي نمو للاستثمار هو لك لاستخدام. بدلا من دفع الضرائب على الأموال المكتسبة ، يتم استثمارها. لا يوجد التخلص التدريجي من الدخل على خصم الضرائب خطة خطة ولاية نبراسكا.
قيمة خطة التوفير في كلية نبراسكا خصم الضرائب
يجب على سكان نبراسكا الذين يحاولون تحديد ما إذا كانوا سيستخدمون خطة نبراسكا 529 مقابل خطة 529 في ولاية أخرى أن يأخذوا في الحسبان الوفورات الضريبية المحتملة للمساهمة في خططهم في الولاية. لا تقدم ولاية نبراسكا حاليًا خصمًا ضريبيًا للمقيمين الذين يساهمون في خطط خارج الولاية. لا تدرج تلك المساهمات في نموذج الضرائب الخاص بك في نبراسكا.
وبالنظر إلى أن أعلى معدل لضريبة الدخل في نبراسكا هو 6.84٪ ، فإن الخصم الكامل البالغ 10،000 دولار يمكن أن يوفر على دافع الضرائب حتى 684 دولارًا في وقت الضرائب. حاليًا ، لا تقدم Nebraska خصمًا ضريبيًا للمساهمة في أنواع أخرى من حسابات التوفير بالجامعات مثل حساب التوفير للتعليم في Coverdell (ESA) أو UTMA Custodial Account.
لا يوجد حد للدخل أو سقف للتوفير ، وهناك حد مرتفع للمساهمة قدره 360،000 دولار لكل مستفيد.
يمكن للمقيمين المطالبة بخسارة الضريبة على خطة نبراسكا 529 على الجدول I - تعديلات على الدخل ، السطر 17. لكي تكون مؤهلاً ، يجب أن تكتمل المساهمات بحلول 31 ديسمبر من السنة الضريبية المعنية.