ما الذي يمكن أن تفعله الثقة القابلة للإلغاء؟
وهناك سؤال شائع يطرحه محامي التخطيط العقاري ، من قبل العملاء ، هو "كيف يمكنني معرفة ما إذا كنت بحاجة إلى الثقة بدلاً من الإرادة العادلة؟" يفترض العديد من الناس أن صندوق Revocable Living Trusts مخصص للأثرياء فقط ، ولكن الفوائد التي يمكن أن تقدمها لشخص لديه حتى الحد الأدنى من الثروة تعتبر كبيرة. فيما يلي بعض العوامل التي يجب مراعاتها عند تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى صندوق Revocable Living بدلاً من مجرد إرادة .
01 Wills vs. Trusts - Planning for Mental Disability
02 Wills vs. Trusts - Planning for Minor Beneficiaries
وكثيراً ما يكون أكبر ما يملكه الوالدان الشباب هو إما بوليصة تأمين على الحياة أو حساب تقاعد ( IRA or 401 (k) من خلال العمل). ويصبح الأمر مشكلة إذا قام الوالدان الشابان في وقت لاحق بطلاقهما ، وكان أحد الوالدين يريد تسمية الأطفال القاصرين كمستفيدين أساسيين أو إذا مات الوالدان بينما كان الأطفال لا يزالون قاصرين. ماذا سيحدث لحساب التأمين على الحياة أو التقاعد؟ سيتم وضع هذه الأموال في ولاية تشرف عليها المحكمة لصالح القاصر حتى يبلغ الطفل سن الثامنة عشرة. وهكذا ، في هذه الحالات ، يجب على الوالدين النظر في تأسيس صندوق Revocable Living Trust وتعيين الثقة كمستفيد أساسي أو مستفيد من التأمين على الحياة أو حساب التقاعد . وبهذه الطريقة ، سيكون القيِّم قادرًا على قبول الأموال بدلاً من الوصي الذي يخضع لإشراف المحكمة. كذلك ، يمكن للوالد أن يملي على الثقة عندما يتلقى الأطفال ميراثهم ، مثل سن 25 أو 30 بدلا من 18.
03 الوصايا مقابل الصناديق - التخطيط للأفراد
يجب على أي شخص غير متزوج ولديه أصول تحمل اسمه الوحيد أن يفكر في صندوق Revocable Living Trust. السببان الرئيسيان هما إبقاءك أنت وممتلكاتك خارج نطاق الوصاية التي تشرف عليها المحكمة والسماح للمستفيدين بتجنب تكاليف ومصاعب الوصايا . الحد الأدنى من القيمة الصافية اللازمة لشخص واحد للنظر في استخدام Revocable Living Trust سوف تختلف من دولة إلى أخرى. على سبيل المثال ، في فلوريدا تعتبر العقارات التي تبلغ قيمتها 75000 دولار أو أقل صغيرة بما يكفي لتكون تدار من خلال عملية إثبات موجز بسيطة. إذا تجاوزت قيمة أصولك الحد الأدنى في ولايتك ، فستكون هناك حاجة إلى إدارة شرعية رسمية مستهلكة للوقت ومكلفة بدلاً من ذلك.
04 الوصية مقابل الصناديق - التخطيط الضريبي العقاري للأزواج المتزوجين
إذا كنت متزوجًا ، وتجاوزت ممتلكاتك أنت وزوجتك الإعفاء من الضرائب العقارية الفيدرالية (5.34 مليون دولار في عام 2014) أو الإعفاء من الضرائب العقارية في ولايتك (والذي قد يصل إلى 675،000 دولار أمريكي) ، فعليك التفكير في إنشاء صندوق Revocable Living Trusts للاستفادة من إعفاءات كل من الزوجين من الضرائب العقارية . يتم تحقيق ذلك عن طريق إنشاء صناديق استئمانية AB أو صناديق ABC ومن ثم تقسيم أصولك تقريبًا على حصص متساوية بين صندوقي الائتمان (في حين أن المفهوم الجديد لـ " قابلية النقل " سيسمح لك ولزوجك بتعظيم استخدام الإعفاءات الضريبية الخاصة بالقطاع الفيدرالي ، هاواي حاليا هي الدولة الوحيدة التي توفر قابلية النقل). كما ستحتاج إلى القيام بهذا النوع من التخطيط لتعظيم الاستفادة من إعفاءات ضريبة تخويل الأجيال للزوجين (لا يمكن تحقيق ذلك من خلال إمكانية النقل). لاحظ أيضًا أنه في حين أن هذا النوع من التخطيط الضريبي يمكن أن يتم في وصيتك ، فسوف تحتاج أنت وزوجك إلى تقسيم أصولك إلى أسماء منفصلة ، وفي هذه الحالة يجب التحقق من الأصول بعد وفاة كل زوج. يضمن استخدام صندوق Revicable Living Trusts أنه يمكن تجنب الوصايا بعد وفاة كل زوج.
05 الوصايا مقابل الثقة - التخطيط للأزواج في الزواج الثاني أو في وقت لاحق
إذا كنت في زواج ثانٍ أو لاحق وكنت أنت وزوجك سيحصلان على مستفيدين مختلفين مثل أطفالك أو أحفادك ، فعليك أن تفكر في تأسيس شركة Revocable Living Trusts لضمان أن تذهب ملكية كل زوجة إلى المكان الذي يريد أن تذهب إليه خارج عملية الوصية.
06 الوصايا مقابل الثقة - حفظ خطة الخاص بك العقارية الخاصة
الوصية الأخيرة التي تودع في محكمة الوصايا تصبح سجلاً قضائياً عامًا يمكن لأي شخص أن يقرأه (على سبيل المثال ، يمكنك رؤية ما يقوله الإرادة الأخيرة والعهد للممثل جيمس غاندولفيني ومشاهدة نسخة منه هنا ). قارن ذلك مع صندوق Revocable Living Trust ، وهو عبارة عن عقد خاص بينك وبين صانع الثقة وأنت كوصي . ما لم يكن على المستفيدين الذهاب إلى المحكمة على شيء مكتوب في اتفاقية Revocable Living Trust (مثل ورثة مايكل جاكسون ) ، يجب أن تظل الوثيقة وثيقة خاصة لا يستطيع سوى الأمناء وبعض المستفيدين قراءتها بعد العجز أو الوفاة.
07 الوصايا مقابل الصناديق - التخطيط العقاري للعقارات الواقعة خارج دولتكم
إذا كنت تملك العقارات في أكثر من دولة واحدة ، فستحتاج إلى تأسيس صندوق Revocable Living Trust وإبرام عقد الملكية خارج نطاق الثقة في الشركة. خلاف ذلك ، قد تواجه عائلتك اثنين من العقارات المستقلة - واحدة في الدولة التي تعيش فيها ، والثانية في الدولة التي يقع فيها العقار الخاص بك ، والذي يشار إليه باسم " الوصية الإضافية ".