لكل Stirpes
"per stirpes" يعني أخذ "التمثيل" أو "حسب الفصل". في سياق التخطيط العقاري ، يعني هذا أنه إذا كان المستفيدون سيشاركون في توزيع "لكل أشكال" ، فإن العضو الحي في فئة المستفيدين هم الأقرب إلى العلاقة مع الشخص الذي يقوم بالتوزيع سوف يحصل على حصة متساوية.
ومع ذلك ، إذا كان أحد أفراد طبقة المستفيدين الأقرب إلى علاقة الشخص الذي يقوم بالتوزيع قد توفي ونجا من أي من أحفاده ، فإن أحفاد المتوفين سيأخذون "بتمثيل" ما كان يمكن لوالدهم المتوفى أن يأخذوه.
أسهل طريقة لشرح المفهوم هي من خلال بعض الأمثلة. لنفترض ما يلي:
- لديك ثلاثة أطفال ، آن ، بارت ، وكارل
- آن لديها طفلين ، درو وحواء
- بارت وكارل ودرو وحواء ليس لديهم أحفاد
إذا كانت إرادتك الأخيرة وصحة عهدةك أو Revocable Living Trust تنص على توزيع ملكيتك على "أحفادك الذين يعيشون في وقت لاحق ، لكل أشجار" ، إليك ما يحدث في سيناريوهات مختلفة:
- لنفترض أن آن وبارت وكارل ودرو وحواء قد نجوا من كل شيء:
- ستحصل كل من آن و بارت وكارل على حصة 1/3
- لن يتلقى درو وحواء أي شيء
- لنفترض أن آن قد مثلك سابقًا وأن بارت وكارل ودرو وحواء قد نجوا من كل شيء:
- يحصل كل من بارت وكارل على حصة 1/3
- سوف يحصل كل من Drew و Eve على حصة 1/6. يأخذون من خلال التمثيل وبنصيب متساوٍ ما كانت ستأخذه آن: 1/3 مقسومًا على 2 = 1/6 لكل منها
- لنفترض أن آن وكارل ودرو وحواء قد نجوا من كل شيء ، وأن بارت قد سبقك:
- ستحصل كل من آن وكارل على 1/2 حصة ؛ لن يتم إنشاء سهم لبارت لأنه سبق لك وقفا ولم ينجو من قبل أي من أحفاده
- لن يتلقى درو وحواء أي شيء
- لنفترض أن آن ودرو قد مثلكما أنت وبارت وكارل وكلاهما حياكما:
- يحصل كل من بارت وكارل على حصة 1/3
- سوف تتلقى Eve حصة 1/3 ؛ تأخذها من خلال التمثيل الذي كانت ستأخذه آن وليس هناك حاجة لإنشاء حصة ل Drew منذ أن قام بتوقيفك ولم يكن قد نجا من قبل أي من الأحفاد
يستخدم "per stirpes" في التخطيط العقاري لتغطية جميع القواعد في الوضع العائلي النموذجي بحيث لا تضطر إلى الترشح لرؤية محامي التخطيط العقاري الخاص بك في كل مرة يقوم فيها طفل أو مستفيد آخر بتخريبك. تريد هذا النمط النموذجي كجزء من خطة العقارات الخاصة بك ، لتبدأ ، ثم ستحتاج إلى جعل نواياك واضحة جدا للمحامي الخاص بك.
من ناحية أخرى ، إذا كان طفل أو مستفيد آخر يسبقك وأنت لم تعد ترغب في تطبيق هذا النمط النموذجي ، فسيتعين عليك تغيير خطتك. هذا هو المكان الذي تأتي التحديثات السنوية للتخطيط العقاري في متناول اليدين.
للفرد
التباين "لكل أشكال" إلى "نصيب الفرد" ، مما يعني أخذ "حسب عدد الموظفين الإجمالي" أو "من خلال عدد إجمالي من الأفراد". في سياق التخطيط العقاري ، يعني هذا أنه إذا كان المستفيدون سيشاركون في توزيع "نصيب الفرد" "، وبعد ذلك سوف يحصل جميع الأعضاء الأحياء في المجموعة المحددة على حصة متساوية.
ومع ذلك ، إذا توفي أحد أعضاء المجموعة المحددة ، فلن يتم إنشاء سهم للعضو المتوفى وسيتم زيادة جميع أسهم الأعضاء الآخرين وفقًا لذلك.
كما هو الحال مع شرح "per stirpes" ، فإن أسهل طريقة لفهم هذا المفهوم هي بعض الأمثلة. إذا افترضنا نفس الحقائق كما هو موضح أعلاه ، وتوضح إرادتك الأخيرة وصادقتك أو Revocable Living Trust أنه سيتم توزيع ملكيتك على "أحفادك الذين يعيشون في وقت لاحق ، نصيب الفرد ،" إليك ما يحدث في نفس السيناريوهات الموصوفة أعلاه:
- لنفترض أن آن وبارت وكارل ودرو وحواء قد نجوا من كل شيء:
- ستحصل كل من آن و بارت وكارل ودرو وحواء على حصة 1/5
- لنفترض أن آن قد مثلك سابقًا وأن بارت وكارل ودرو وحواء قد نجوا من كل شيء:
- يحصل كل من بارت وكارل ودرو وحواء على حصة 1/4
- لنفترض أن آن وكارل ودرو وحواء قد نجوا من كل شيء ، وأن بارت قد سبقك:
- ستحصل كل من آن وكارل ودرو وحواء على حصة 1/4
- لنفترض أن آن ودرو قد مثلكما أنت وبارت وكارل وكلاهما حياكما:
- سيحصل كل من بارت وكارل وحواء على حصة 1/3
يستخدم "per stirpes" بشكل أكثر شيوعًا في التخطيط العقاري أكثر من "نصيب الفرد" لأنه يغطي الوضع العائلي المعتاد ، وإذا كنت تفضل استخدام توزيع "للفرد" ، فعليك التأكد من أن خطة العقار الخاصة بك تتناول أي مشاركات تخطي التوليد التي قد يتم إنشاؤها بواسطة هذا النوع من التوزيع.
وبعبارة أخرى ، فإن ترك الأسهم المباشرة للأحفاد وأحفاد الأحفاد من خلال نصيب الفرد أو أي نوع آخر من التوزيع المباشر في حين أن أطفالك قد نجوا منكم سيؤدي إلى فرض ضريبة نقل تخطي جيل على أحفاد الأحفاد وأحفادهم الكبار. ستحتاج إلى العمل بشكل وثيق مع محامي التخطيط العقاري الخاص بك للتأكد من أن العقار الخاص بك يتجنب هذه الضريبة الإضافية والمكلفة.