صراحة ، في مراحل أو في صناديق استئمان مدى الحياة التقديرية
ترك الأصول بشكل صريح
بالنسبة للعديد من الناس ، فإن منح المستفيدين البالغين ميراثهم في دفعة واحدة واحدة هو أكثر الطرق سهولة للذهاب.
لماذا ا؟ لأنه لن تكون هناك مشاكل تتعلق بالسيطرة أو الوصول ، فقط مسألة توقيت - وبعبارة أخرى ، بمجرد دفع جميع الفواتير النهائية للضرائب المتراكمة ( ضرائب الموت وضرائب الدخل) ، سيتم توزيع ما يتبقى مباشرة للمستفيدين. ولكن هناك عدة عيوب لهذا النهج:
- إذا كان المستفيد سيئًا في إدارة الأموال ، فسيتم إنهاء ميراثه في أي وقت من الأوقات.
- إذا كان المستفيد في زواج سيء ، فيمكن أن يضيع ميراثهم في تسوية الطلاق.
- إذا كان المستفيد في مهنة عالية الخطورة ، فيمكن عندئذٍ أخذ ميراثهم في دعوى قضائية.
- إذا كان المستفيد أغنياء بالفعل ولديه ملكية خاضعة للضريبة ، فسوف يضيف ميراثهم فقط ضرائب إضافية على فاتورة ضريبة العقار .
وبالتالي ، عند النظر في استخدام التوزيعات المباشرة للمستفيدين البالغين ، فإن مقدار الوراثة يحتاج إلى الموازنة مع عمر المستفيد وخبرته وأوضاعه العائلية والمالية .
ترك الأصول في مراحل
وثمة خيار آخر هو الاحتفاظ بميراث المستفيد من البالغين في صندوق استئماني ودفع المستفيد لمبلغ مقطوع واحد أو أكثر على مراحل - وبعبارة أخرى عندما يصل المستفيد إلى سن معينة أو يحقق هدفًا محددًا ؛ ثم سيحصلون على توزيع مباشر لميراثهم.
على سبيل المثال ، يمكنك أن تدفع للمستفيد 50٪ من ميراثه عندما يبلغ سن 25 ، ثم الرصيد عند 30 ، أو 50٪ عند حصوله على شهادة جامعية ومن ثم التوازن عند إكمال دراسته العليا. وﻓﻲ اﻟوﻗت ﻧﻔﺳﮫ ، ﯾﻣﮐن أن ﯾﺳﺗﺧدم اﻷﻣﯾن اﻟﻣﻣﺗﻟﮐﺎت اﻟﻣﺧﺻﺻﺔ ﻓﻲ اﻟﺻﻧدوق اﻻﺳﺗﺋﻣﺎﻧﻲ ﻟﻟﻣﺳﺗﻔﯾد ﻟدﻓﻊ ﺗﮐﺎﻟﯾف اﻟﻣﺳﺗﻔﯾدﯾن أو اﻟﺗﻌﻟﯾم اﻟﻌﺎﻟﻲ أو اﻟﻔواﺗﯾر اﻟطﺑﯾﺔ أو اﻟﺳﯾﺎرة أو اﻹﺳﮐﺎن وأي اﺣﺗﯾﺎﺟﺎت ﯾوﻣﯾﺔ أﺧرى. ومع ذلك ، بمجرد استلام المستفيد لتوزيع إجمالي للمبلغ المقطوع ، سيتم تطبيق نفس العيوب التي تترتب على ترك الميراث بأكمله. وتشمل العوائق الأخرى لاستخدام الثقة المتداخلة التكاليف الإضافية للمحاسبة والمشورة القانونية خلال فترة الثقة والأتعاب التي سيحملها القيم على الخدمات المقدمة في إدارة الأمانة.
وبالتالي ، عند النظر في استخدام الثقة المتراكمة ، يجب أن يوازن مقدار الميراث مقابل التكاليف طويلة الأجل لإدارة الائتمان ( محاسبة الثقة والرسوم القانونية وأتعاب الوصاية ) بالإضافة إلى العمر والخبرة والأسرة و الأوضاع المالية للمستفيد.
ترك الأصول في الثقة مدى الحياة التقديرية
الخيار الأخير هو ترك وراثة المستفيد في صندوق استئماني تقديري طوال حياته.
هناك العديد من الفوائد في اختيار هذا الخيار:
- إذا تمت كتابة اتفاقية الثقة بشكل صحيح ، ستظل الأصول المودعة في الثقة الدائمة تقديرية من الأزواج المطلقين ، والدعاوى القضائية ، وإذا تم استخدام أحد أمناء الشركات (أي بنك أو شركة استئمانية) ، ثم من قرارات المستفيد السيئة والتأثيرات الخارجية.
- إذا كان هناك أي شيء يتبقى في الثقة الدائمة التقديرية عندما يموت المستفيد ، يمكنك التحكم في من سيستلم ما تبقى.
- إذا كان المستفيد لديه بالفعل حوزة كبيرة ، أو إذا كنت ترغب في إنشاء إرث عائلي دائم ، فيمكنك إعداد الثقة الدائمة كسلمة سارية تتجنب ضرائب العقارات في حوزة المستفيد وكذلك في العقارات. لجميع أحفاد المستفيد.
- يمكنك تعيين طرف ثالث كأمين في حين أن المستفيد هو الأصغر لحماية المستفيد من القرارات السيئة والتأثيرات الخارجية ولكن بعد ذلك جعل المستفيد أمينه في عصر عندما تعتقد أنه سيكون مسؤولاً بما يكفي ليتحكم بشكل كامل.
- من ناحية أخرى ، يمكنك تعيين أحد أمناء الشركات (البنك أو شركة الائتمان) طوال فترة الثقة التي ستضمن تنفيذ التعليمات التي تركتها في اتفاقية الثقة للتوزيعات ومنع الصندوق الاستئماني من توزيعها خارج خطوط الدم الخاصة بك بحيث يتم تمرير أي شيء في الصندوق الاستئماني في كل جيل إلى أحفادك.
ومع ذلك ، فإن عيوب استخدام الثقة مدى الحياة التقديرية هي نفسها كتلك التي تستخدم تكاليف ومصروفات إضافية مضافة للثقة في المحاسبة والمشورة القانونية ورسوم الوصاية. وبالتالي ، عند النظر في استخدام ثقة تقديرية مدى الحياة ، يجب أن يوازن مقدار الميراث مقابل التكاليف والمصروفات المرتبطة بإدارة الثقة وكذلك العمر ، والخبرة ، والأسرة والحالات المالية للمستفيد وعلى المدى الطويل أهداف التخطيط العقاري.