تعلم كيفية تمويل صندوق لا رجعة فيه

تغيير الملكية وتعيين الحقوق وتحديث المستفيدين

عندما يتعلق الأمر بتمويل صندوق استئماني غير قابل للنقض ، يجب عدم الخلط لأن الثقة "غير قابلة للإلغاء" بدلاً من "قابلة للإلغاء" - يتم تمويل صناديق الائتمانات غير القابلة للإلغاء بنفس الطريقة تمامًا مثل صندوق Revocable Living Trusts. الفرق هو أنه يجب عليك توخي الحذر بشأن ما تقوم بتمويله إلى صندوق استئماني غير قابل للنقض لأنك سوف تتنازل عن ملكية العقار الذي يتم تمويله والتحكم فيه.

في معظم الحالات ، ستقرر أنت ومحامي التخطيط العقاري الخاص بك قبل أن يتم إنشاء صندوق لايروكتابل الائتماني لفترة طويلة قبل أن يتم خوضه.

لماذا ا؟ لأن الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء صُممت لاستيعاب وامتلاك أصل واحد أو أصول محددة ، ولذلك فهي لا تستخدم إلا في حالات محدودة للغاية. في ما يلي ملخص لإجراءات تمويل صندوق استئماني غير قابل للنقض:

تغيير العنوان / الملكية

بالنسبة للأصول مثل الحسابات المصرفية ؛ حسابات الاستثمار والسمسرة غير IRA وغير 401 (k) ؛ الأسهم والسندات المحتفظ بها في شكل شهادة ؛ بوليصات التأمين على الحياة والعقارات ، يتم تمويل هذه الأنواع من الأصول في "صندوق معيشة غير قابل للنقض" عن طريق تغيير مالك الأصل من الاسم الشخصي لصانعي الائتمان إلى اسم الثقة:

• العنوان الحالي: "وليام عينة"
• العنوان الجديد: "عينة جين ، أمينة ، أو خلفائها في الأمانة ، في إطار صندوق ويليام عينة لا رجعة فيه ، بتاريخ 1 يناير 2009".

التنازل عن حقوق الملكية

للأصول مثل المؤثرات الشخصية دون سند قانوني (مجوهرات ، أعمال فنية ، تحف ، وما شابه) ؛ الأموال المستحقة عليك (القروض الشخصية التي قمت بها والرهون العقارية التي قمت باستعادتها) ؛ الإتاوات وحقوق التأليف وبراءات الاختراع ؛ أنواع معينة من حقوق النفط والغاز والمعادن. ومصالح الشراكة ومصالح العضوية في الشركات ذات المسئولية المحدودة ، يتم تمويل هذه الأنواع من الأصول في صندوق استئماني غير قابل للنقض من خلال تعيين حقوق الملكية من الاسم الشخصي لصانعي الائتمان إلى اسم الثقة:

• العنوان الحالي: "وليام عينة"
• لغة التكليف: "أنا وليام عينة ، بموجب هذه التنازل عن جميع حقي ، والعنوان والمصلحة في وإلى تلك السندات الإذنية المعينة بتاريخ 31 يناير 2008 في المبلغ الأصلي من 40،000 دولار من قبل وبين وليام عينة كمقرض وجون سميث كمقترض ، إلى عينة جين ، أمينة ، أو خلفائها في الأمانة ، في إطار صندوق ويليام عينة لا رجعة فيه ، بتاريخ 1 يناير 2009. "

• العنوان الجديد: "عينة جين ، أمينة ، أو خلفائها في الأمانة ، في إطار صندوق ويليام عينة لا رجعة فيه ، بتاريخ 1 يناير 2009".

تغيير المستفيد

لأصول مثل التأمين على الحياة. حسابات التقاعد ، بما في ذلك حسابات ضريبة الدخل ، 401 (ك) و 403 (ب) ؛ بعض مزايا التقاعد ؛ وحسابات التوفير الصحية (HSAs) وحسابات التوفير الطبي (MSAs) ، لا يتم في الواقع إعادة تسميتها هذه الأصول إلى اسم صندوق استئماني غير قابل للنقض. بدلاً من ذلك ، يتم تغيير المستفيدين الأساسيين و / أو الثانويين من هذه الأنواع من الأصول إلى الثقة:

• المستفيد الحالي: "عينة جين"
• مستفيد جديد: "عينة جين ، أمينة ، أو خلفائها في الأمانة ، في إطار صندوق ويليام عينة لا رجعة فيه ، بتاريخ 1 يناير 2009".

ومع ذلك ، لاحظ أنه لكي يتم استبعاد أصل له تصنيف المستفيد من قيمة العقار لأغراض الضريبة العقارية ، يجب أيضًا تغيير مالك الأصل إلى صندوق ائتمان لا رجعة فيه باستخدام الإجراءات الموضحة في الفقرتين 1 و 2 أعلاه. ما يعنيه هذا هو أنه بالنسبة لمعظم الناس ، فإن النوع الوحيد من الأصول التي سيتم إعادة تسميتها باسم "صندوق الثقة غير قابل للنقض" هو عبارة عن بوليصة تأمين على الحياة.