اختيار المستفيدين لصحتك أو حساب التوفير الطبي الخاص بك

01 صاحب الحساب المتزوج - غير قابل للإستحقاق

02 صاحب الحساب المتزوج - عقار خاضع للضريبة

إذا كنت متزوجًا وكان العقار الخاص بك خاضعًا للضريبة ، فعليك التفكير في تسمية صندوق Revocable Living التابع لك باعتباره المستفيد الأساسي من HSA أو MSA. سيضمن ذلك إمكانية استخدام الإعفاء الضريبي المنفصل الخاص بك لتمويل صندوق AB ABs الذي تم إنشاؤه بموجب شروط ثقتك لصالح زوجك. العيب الرئيسي لتسمية ثقتك هو أن القيمة السوقية العادلة لـ HSA أو MSA ستحتاج إلى إدراجها في آخر عائد ضريبي على الدخل. ومع ذلك ، لاحظ أنه يمكن تخفيض المبلغ الخاضع للضريبة من قبل أي نفقات طبية مؤهلة يتم دفعها نيابة عنك خلال عام واحد من وفاتك. يجب عليك التشاور مع محامي التخطيط العقاري لتحديد ما إذا كان يجب تحديد زوجتك أو ثقتك بنفسك كأحد المستفيدين الأساسيين.

03 صاحب حساب المتزوج - الثاني أو في وقت لاحق الزواج

إذا كنت في زواج ثانٍ أو لاحق ، فعليك التفكير في تسمية أطفالك أو المستفيدين الآخرين كالمستفيدين الأساسيين من HSA أو MSA. سيضمن ذلك مرور الحساب إلى المستفيدين المختارين. والعيب الرئيسي في تسمية شخص آخر غير زوجك كأحد المستفيدين الرئيسيين هو أن القيمة السوقية العادلة لـ HSA أو MSA ستدرج في كل دخل خاضع للضريبة من غير المستفيد. ومع ذلك ، يمكن تخفيض المبلغ الخاضع للضريبة عن طريق أي نفقات طبية مؤهلة تدفع نيابة عنك في غضون عام واحد من وفاتك. يجب عليك استشارة محامي التخطيط العقاري الخاص بك لتحديد ما إذا كان يجب تسمية زوجك أو غيرك من المستفيدين كمستفيد أساسي.

04 صاحب الحساب الفردي

إذا كنت عازباً ، عندئذ لديك خياران للمستفيد الأساسي: صندوقك الحي القابل للإلغاء أو المستفيدين الفرديين. إذا كان أي من المستفيدين من صندوق Revocable Living الخاص بك قاصرين ، فستحتاج إلى تسمية ثقتك بصفتك المستفيد الأساسي لضمان عدم تعرض الحساب لوصاية تشرف عليها المحكمة نيابة عن قاصر. لاحظ أنه في حين أن الحساب يجب أن يتم تضمينه في الدخل الخاضع للضريبة من المستفيدين الخاصين بك ، يمكن تخفيض المبلغ الخاضع للضريبة من قبل أي نفقات طبية مؤهلة يتم دفعها نيابة عنك في غضون عام واحد من وفاتك. يجب عليك استشارة محامي التخطيط العقاري لتحديد ما إذا كان يجب تحديد اسمك أو أي مستفيدين آخرين كمستفيد أساسي.