فلماذا يستغرق وقت طويل حتى يستلم المستفيدون ميراثهم؟ نظرًا لأن الممثل الشخصي أو الوصي الوريث يجب أن يتخذ الخطوات التالية قبل أن يتم إغلاق التركة أو يمكن إنهاء الثقة:
- 1. جرد وثائق وأصول المتوفى. قبل أن يتم تعيين ممثل شخصي بواسطة محكمة الوصاية أو يمكن لأمين الوصية الخلف أن يتولى إدارة الثقة ، يجب أن تكون جميع وثائق تخطيط العقارات الخاصة بالورثة والأوراق الهامة الأخرى موجودة. قد تشمل وثائق تخطيط العقارات المتوفاة في الوصية إرادة أخيرة وتعليمات للعهد أو الجنائز أو الحرق أو الدفن أو النصب التذكاري و / أو صندوق Revocable Living Trust . قد تشمل الأوراق الهامة الخاصة بالمتخلف بيانات البنك والسمسرة ، وشهادات الأسهم والسندات ، وسياسات التأمين على الحياة ، وسجلات الشركات ، وألقاب السيارات والقوارب ، والأفعال ؛ ومعلومات عن ديون المتوفي ، بما في ذلك فواتير المرافق ، وفواتير بطاقات الائتمان ، والرهون العقارية ، والقروض الشخصية ، والفواتير الطبية ، وفاتورة الجنازة.
- 2. الحصول على تعيين الممثل الشخصي للحوزة الوصية أو قبول التعيين كأمين خليفة . وبمجرد تحديد الوثائق الهامة للمتوفى ، إذا كانت الوصية ضرورية فيجب أن يتم تعيين ممثل شخصي من قبل محكمة الوصاية ، أو إذا كان المتوفي قد حصل على صندوق Revocable Living Trust ، فيجب على الوصي على الوريث أن يقبل التعيين.
- 3. قيمة أصول المتوفي. وبمجرد أن يتم تعيين الممثل الشخصي أو الوصي اللاحق ، يجب تحديد تاريخ قيمة الوفاة لأصول المتوفى. ستكون هذه معلومات مهمة للمستفيدين حيث سيتم احتساب مكاسب رأس المال باستخدام تاريخ قيمة الوفاة مقابل القيمة عندما يتم بيع الممتلكات الموروثة (مما يؤدي إلى تراجع أو زيادة في الأساس ). بالإضافة إلى ذلك ، فإن القيمة الإجمالية لأصول المتنازعين التي تم تخفيضها من قبل الديون المستحقة ستحدد ما إذا كانت الحوزة أو الوديعة ستخضع لضريبة ملكية الولاية وضرائب الوراثة في الولاية و / أو ضرائب العقارات الفيدرالية .
- 4. دفع الفواتير النهائية المتوفاة والنفقات الإدارية المستمرة. بمجرد تحديد قيمة أصول الشخص المتوفى ، سيحتاج الممثل الشخصي أو الوصي اللاحق إلى سداد فواتير المتوفى النهائية ، مثل فواتير الهاتف الخلوي ، وفواتير بطاقات الائتمان ، والفواتير الطبية ، بالإضافة إلى النفقات الجارية لإدارة التركة. أو الثقة ، مثل رسوم التخزين والمرافق وأتعاب المحاماة .
- 5. ملف الإقرارات الضريبية المطبقة ودفع الضرائب المعمول بها. بالإضافة إلى دفع الفواتير النهائية للمؤسسة والنفقات الإدارية المستمرة ، سيحتاج الممثل الشخصي أو الوصي اللاحق أيضًا إلى ملف جميع الإقرارات الضريبية العقارية المطبقة و / أو الإقرارات الضريبية الوراثية (الولاية و / أو الفيدرالية - نموذج 70S الخاص بمصلحة الضرائب ) ، الدخل النهائي المتوفي عوائد (ضرائب) (الولاية و / أو الفيدرالية - نموذج IRS 1040) ، وعوائد ضريبة الدخل الأولية أو النهائية أو الاستئمانية (الولاية و / أو الفيدرالية - نموذج IRS 1041 ). بالطبع ، يجب دفع أي ضرائب مستحقة في الوقت المناسب لتجنب الفوائد والغرامات.
- 6. توزيع ما تبقى للمستفيدين. وهكذا نأتي إلى الخطوة الأخيرة في عملية حسم التركة أو الثقة - وكتابة شيكات الميراث إلى المستفيدين. هذه هي الخطوة الأخيرة لأنه إذا لم يقم الممثل الشخصي أو الوصي اللاحق بالعناية بجميع الخطوات الخمس السابقة وببساطة يمنح المستفيدين نصيبهم من التركة أو الثقة ، فسيكون الممثل الشخصي أو الوصي على الوديع مسؤولاً شخصياً لجميع فواتير المتوفى غير المدفوعة ، والنفقات الإدارية ، وجميع الضرائب غير المدفوعة.
لذلك متى يمكنك أن تتوقع الميراث الخاص بك؟
كما هو موضح أعلاه ، هناك الكثير من المشاركة في تسوية التركة أو الثقة. لكن بشكل عام ، كم تستغرق عملية التسوية ؟ وسيعتمد ذلك على العديد من العوامل ، بما في ذلك أنواع الأصول التي يملكها المتوفى ، وقيمة تلك الأصول ، وما إذا كانت الحوزة خاضعة للضريبة على مستوى الولاية و / أو المستوى الاتحادي ، وكم عدد المستفيدين ، وما إذا كان المستفيدون يحصلون عليها ، و مهارات ومثابرة الممثل الشخصي أو الوريث الخلف. مع أخذ هذه العوامل في الاعتبار ، يمكن تسوية العقارات أو الثقة البسيطة في غضون بضعة أشهر ، في حين قد يستغرق عقد أو الثقة المعقدة سنة أو أكثر للاستقرار.