معظم الناس لديهم خبرة قليلة في التعامل مع ما يحدث بعد وفاة أحد أحبائهم ويتم تعيينهم كممثل شخصي / منفذ لتسوية الحوزة. الغرض من هذا الدليل هو تقديم لمحة عامة عن الخطوات الست المطلوبة للتحقق من ملكية العقار.
01 الخطوة 1 من التسوية العقارية - المخزون
قبل أن يتم تعيينها كممثلة شخصية / منفذة ، فإن الخطوة الأولى في التحقق من ملكية العقار هي تحديد موقع جميع وثائق التخطيط العقاري الخاصة بالوثيقة والأوراق الهامة الأخرى.
قد تشمل وثائق تخطيط العقارات المتوفاة في الوصية إرادة أخيرة وتعليمات للعهد أو الجنائز أو الحرق أو الدفن أو النصب التذكاري و / أو صندوق Revocable Living Trust . يجب أن يتم تخزين المستندات الأصلية في مكان آمن حتى يتم منحها للمحامي.
ستشمل الأوراق المهمة التي قام بها المتوفى معلومات عن أصول المتوفي ، بما في ذلك بيانات البنك والسمسرة ، وشهادات الأسهم والسندات ، وسياسات التأمين على الحياة ، وسجلات الشركات ، وألقاب السيارات والقوارب ، والأفعال ؛ ومعلومات عن ديون المتوفي ، بما في ذلك فواتير المرافق ، وفواتير بطاقات الائتمان ، والرهون العقارية ، والقروض الشخصية ، والفواتير الطبية ، وفاتورة الجنازة. الرجوع إلى ما هي المستندات المطلوبة بعد وفاة شخص ما؟ للحصول على قائمة مفصلة بالوثائق المحددة التي يجب تحديد موقعها. من هذه الوثائق ، يجب أن يتم إعداد قائمة بما يمتلكه أو يمتلكه المتعاقد ، وكيف أن كل أصل يحمل اسمه (في الاسم الفردي للمفرد ، أو كمستأجر مشترك ، بأسماء مشتركة ، أو في أمانة) ، وبالنسبة للأصول والديون. التي لها بيان ، قيمة الأصل أو الدين كما هو مذكور في البيان وتاريخ البيان. بالإضافة إلى ذلك ، يجب وضع السنوات الثلاث السابقة لعوائد ضريبة الدخل جانباً.
بمجرد أن يتم فرز الوثائق الهامة المتوفي من خلال ، القادم هو لقاء مع محامي العقارات لفتح الحوزة مع محكمة الوصايا.
02 الخطوة 2 من التسوية العقارية - فتح الوصية الوصية
بمجرد أن يتم فرز الوثائق القانونية المتوفاة وغيرها من الأوراق الهامة من خلال ، فإن الخطوة التالية في التحقق من الحوزة هو لقاء مع محامي العقارات لفتح رسميا ملكية probate مع محكمة الوصايا. ارجع إلى دليل خطوة بخطوة لفتح حساب الوصية للحصول على دليل تفصيلي حول كيفية فتح عقار الوصية.
بمجرد حصول محامي التاجر على معلومات كافية لصياغة مستندات المحكمة المطلوبة لفتح حق الوصاية ، الشخص المسمى للعمل كممثل شخصي / منفذ في الوصية الأخيرة المتوفاة والمستفيدين المذكورين في الإرادة ، أو ، إذا لم يكن هناك الإرادة الأخيرة ، ثم ورثة المتوفي في القانون ، سوف تكون هناك حاجة إلى مراجعة والتوقيع على الوثائق المطلوبة لفتح عقار الوصية. في حين أن هذه الوثائق سوف تختلف من ولاية إلى أخرى ، أو حتى من مقاطعة إلى مقاطعة داخل نفس الولاية ، فإنها تشمل عمومًا ما يلي:
- عريضة لإدارة الوصية
- القسم وقبول الممثل الشخصي / المنفذ
- تعيين وكيل مقيم
- الحافظات ، الإعفاءات ، والموافقات
- عريضة تنازلت بوند
- أمر بإعطاء وصية إلى الوصية
- ترتيب تعيين الممثل الشخصي / المنفذ
- اطلب Waiving بوند
- خطابات الإدارة / خطابات الخطابة
وبمجرد فتح ملكية الوصية بمحكمة الوصايا ، فإن الخطوة التالية هي تحديد تاريخ قيم الوفاة لجميع أصول المتوفي.
03 الخطوة 3 من التسوية العقارية - قيمة أصول المتوفى
يجب الاتصال بكافة المؤسسات المالية التي توجد بها أصول المتوفي للحصول على تاريخ قيم الوفاة. بالنسبة للأصول ، بما في ذلك العقارات ، والتأثيرات الشخصية بما في ذلك المجوهرات ، والأعمال الفنية ، والمقتنيات ، والأعمال التجارية المقفلة عن كثب ، يجب أن يتم تقييمها من قبل مثمن محترف.
في حين أن محكمة الوصايا سوف تتطلب فقط تاريخ قيم الوفاة لأصول الوصية المتوفاة في قائمة العقارات ، إذا كانت ملكية المتوفى تخضع للضريبة على أغراض ضريبة الموت الاتحادية و / أو الولايات ، فإن تاريخ قيم الوفاة سوف يكون مطلوبًا أيضًا. أنشئت لأصول غير الوصية غير المنتظمة بما في ذلك تلك التي يملكها المستأجرون من قبل المستأجرين بالكامل أو المشتركين مع حق البقاء على قيد الحياة ، تدفع عند الوفاة والتحويل على حسابات الوفاة ، والتأمين على الحياة ، حسابات التقاعد بما في ذلك الجيش الجمهوري الأيرلندي و 401 (ك) ، والأقساط. الرجوع إلى ما هي الأصول غير الوصية وهل يتم تضمينها في العقار الخاص بك؟ لتحديد ما إذا كانت هناك أصول غير موثقة لا يملكها الوصية.
وبمجرد تحديد تاريخ قيم الوفاة بالنسبة لأصول المتوفى ، فإن الخطوة التالية هي دفع الفواتير النهائية للمتوفى والنفقات الجارية لإدارة الحوزة.
04 الخطوة 4 من التسوية العقارية - دفع الفواتير النهائية للمؤسسة والنفقات العقارية
إن مهمة الممثل الشخصي هي تحديد ما هي فاتورة المستحق في وقت الوفاة ، وتحديد ما إذا كانت مشاريع القوانين مشروعة ، ومن ثم دفع الفواتير. وسيكون الممثل الشخصي مسؤولا أيضا عن دفع النفقات الجارية لإدارة الحوزة ، بما في ذلك الرسوم القانونية والرسوم المحاسبية ، والمرافق العامة ، وأقساط التأمين ، ومدفوعات الرهن العقاري.
وبمجرد أن يقوم الممثل الشخصي / المنفذ بالتسديد النهائي للفواتير المتعهد بها وتحت السيطرة على نفقات العقارات ، فإن الخطوة التالية هي دفع أي ضرائب دخل وضرائب على الموت قد تكون مستحقة.
05 الخطوة الخامسة من التسوية العقارية - دفع الضرائب
بمجرد أن يقوم الممثل الشخصي / المنفذ بتسديد الفواتير النهائية وتحت السيطرة على نفقات العقارات ، فإن الخطوة التالية في التحقق من ملكية العقار هي دفع أي ضرائب دخل وضرائب على الوفاة قد تكون مستحقة.
سيحتاج الممثل الشخصي / المنفذ إلى إعداد وتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية و / أو الدولة النهائية ودفع أي ضرائب قد تكون مستحقة في الوقت المناسب. يعود آخر عائد من ضريبة الدخل الفيدرالية (نموذج IRS 1040) في 15 أبريل من السنة التي تلي سنة الوفاة المتوفاة.
بصرف النظر عن تقديم الإقرار النهائي لدخل الضريبة المتوفى ، إذا كانت الحوزة تكسب دخلاً خلال فترة الإدارة ، عندها يجب على الممثل / المنفذ الشخصي إعداد وتقديم جميع الإقرارات الضريبية لعوائد العقارات الفيدرالية ( نموذج IRS 1041 ) وأي طلب مطلوب. عائدات ضريبة الدخل العقاري للدولة.
إذا كانت ملكية المتوفى تخضع للضريبة لأغراض الضريبة الفيدرالية و / أو الضريبة العقارية ، فإن الممثل / المنفذ الشخصي سيكون مسؤولاً عن إعداد وتقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي للضريبة (نموذج 706 من مصلحة الضرائب الأمريكية) و / أو ضريبة ملكية الولاية و / أو الوراثة العودة ، ودفع الفواتير الضريبية.
لاحظ أنه قد تكون هناك حاجة لبعض العقارات لتقديم إقرار الضرائب العقارية الفدرالية على الرغم من عدم وجود ضريبة عقارية مستحقة. ارجع إلى متى يجب أن تكون الإيداع الفيدرالي للضرائب العقارية مطلوباً؟ لتحديد ما إذا كان نموذج 706 سيُطلب منه تقديمه لمنشأة المتوفى.
ارجع إلى ما هي أنواع الضرائب المستحقة بعد وفاة شخص ما؟ للحصول على دليل لمختلف أنواع الضرائب التي قد تكون مستحقة والعوائد الضريبية التي يجب تقديمها.
حالما يتم حل جميع ضرائب الدخل والضرائب العقارية ، فإن الخطوة الأخيرة لتسوية الحوزة هي توزيع توزيعات المتبقي على المستأجر.
06 الخطوة 6 من التسوية العقارية - توزيع وإنهاء
قبل إجراء أي توزيعات على المستحق العقاري ، يجب على الممثل الشخصي / المنفذ أن يكون على يقين من أن كل نفقات إدارة العقار وجميع الضرائب قد تم دفعها ، أو أنه تم تخصيص أصول كافية لدفع الفواتير والضرائب النهائية. وبخلاف ذلك ، إذا اختار الممثل / المنفذ الشخصي إجراء توزيعات على المستحقين العقاريين ، ولكن النفقات ستظهر لاحقًا ، فسيضطر الممثل الشخصي / المنفذ إلى دفع هذه النفقات من جيبه الخاص.
إذا كان من المتوقع أن تستغرق إدارة الحوزة أكثر من عام ، فيجب على الممثل / المنفذ الشخصي أن يعمل بشكل وثيق مع المحامي والمحاسب العقاري للتخطيط لتخصيص الأصول الكافية لدفع النفقات الجارية وإجراء التوزيعات للمستأجريين المستفيدين مراحل متعددة.