الحصول على هدية عقارية يمكن أن يكون لها عواقب الضريبية

أساس الموهوبه الممتلكات يمكن ان يضر بك في الضرائب الوقت

يمكن أن يكون سخيا للغاية ، ولكن تقديم هدية من العقارات في كثير من الأحيان يأتي مع العديد من العيوب من منظور الضرائب. بعض المهنيين الضرائب ينصحون الناس أبدا لإعطاء العقارات. قد يكون ذلك قليلاً بعض الشيء لأن هناك بعض السيناريوهات المعزولة حيث يمكن أن يكون إعطاء العقارات تحركًا ضريبيًا ذكيًا ، ولكن هناك الكثير من الاعتبارات.

مكاسب رأس المال على الميراث

من الأفضل بصفة عامة الحصول على العقارات كميراث وليس كهدية.

سوف يقوم القائم بتنفيذ ممتلكات المتوفى بتقييم جميع الممتلكات التي كان يملكها حتى تاريخ وفاته. سيقيم المنفذ أيضًا عادة جميع الممتلكات مرة أخرى بعد ستة أشهر من تاريخ الوفاة. بعد ذلك يمكن للمنفذ أن يختار أي تاريخ للتقييم في أقل النتائج الضريبية العقارية الممكنة - كلما كانت القيمة أقل ، كلما كان ذلك أفضل.

بصفتك وريثًا ، سيكون أساس تكلفتك في العقار هو القيمة السوقية العادلة للعقار في تاريخ التقييم المختار ، وليس سعر الشراء الأولي. يسمى هذا " الأساس المتسارع " وهو طريقة ممتازة لتقليل المسؤولية الضريبية عن أرباح رأس المال إذا قررت لاحقًا بيع العقار. إذا كان يمتلك العقار لأي مدة من الوقت ، فمن المحتمل أن يكون قد دفع له أقل بكثير من قيمته السوقية العادلة في عام وفاته. كلما زادت قيمة التقييم ، كلما قل "الربح" يخضع لضريبة أرباح رأس المال في حالة بيع العقار.

مكاسب رأس المال على الهدايا

سيكون أساس التكلفة الخاص بك هو نفس أساس التكلفة للمتبرع إذا كنت قد حصلت على العقار كهدية خلال حياته.

لا يوجد أساس متصاعد. إذا اشترى العقار بمبلغ 65000 دولار ، فهذا هو أساس التكلفة أيضًا ، حتى إذا كان العقار الآن بقيمة 200 ألف دولار.

يجب عليك مراجعة "أساس التكلفة المعدلة" في العقار أيضًا ، نظرًا لأن الأساس الخاص بك يمكن تخفيضه بدرجة أكبر من خلال أي انخفاض قد تطالب به الجهة المانحة أو كان يمكن أن يطالب به كخصم ضريبي.

ومرة أخرى ، كلما انخفض أساسك ، كلما كان مكسبك أكبر عندما تقوم ببيع العقار. إذا كسبت أكثر من 38،600 دولارًا كدافع ضرائب واحد اعتبارًا من عام 2018 ، فسيتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال على هذا الاختلاف. تزداد هذه العتبة إلى 200 77 دولار إذا كنت متزوجًا وتودع بالاشتراك ، وإلى 51700 دولار إذا كنت مؤهلاً كرأس للأسرة. علاوة على ذلك ، سيدفع معظم دافعي الضرائب 15٪ من أرباح رأس المال طويلة الأجل على العقارات التي يمتلكونها أو يمتلكونها لأكثر من عام. إذا قمت ببيع هذا العقار بقيمة 65،000 دولار مقابل قيمته السوقية العادلة بقيمة 200،000 دولار ، فقد يؤدي ذلك إلى دفع ضريبة على ضريبة رأس المال تزيد عن 20،000 دولار.

مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل

ماذا يحدث إذا تمسك العقار لمدة أقل من عام؟ وهذا يجعلها مكسبًا رأسماليًا قصير الأجل وفقًا لمعدلات الدخل العادية وفقًا لمجموعتك الضريبية. وهذا يمثل 12 في المائة اعتبارًا من سنة الضريبة لعام 2018 إذا كنت واحدًا ، وكان إجمالي دخلك هو 38،700 دولار أو أقل ، وارتفع إلى 22 بالمائة على الدخل الذي يصل إلى 82،500 دولارًا. إنها 24 في المائة على دخل يصل إلى 157،500 دولار ، و 32 في المائة على دخل يصل إلى 200000 دولار ، و 35 في المائة على دخل يصل إلى 500،000 دولار. ثم أعلى معدل للضرائب بنسبة 37 في المئة من الركلات. من الواضح أنه من مصلحتك الفضلى أن يتم التمسك بالممتلكات بما يتجاوز معيار الـ 12 شهرًا إن أمكن ، لذا فأنت مؤهل للحصول على معدل مكاسب صفر أو 15٪ على المدى الطويل.

عندما يكون الإهداء شيئًا جيدًا

إن فقدان الأساس المتسارع يجعل من تقديم طريقة أقل تفضيلاً لنقل الأصول ، ولكن الإهداء يمكن أن يكون استراتيجية ممتازة لتحويل مكاسب رأس المال إلى أفراد العائلة الذين لديهم معدلات ضريبية أقل. يمكن لعائلته أن يحصل على ما يصل إلى 38،600 دولار سنوياً دون دفع ضريبة أرباح رأس المال إذا كانت عازبة. سيكون إهداء العقار طريقة لاختيار سعر ضريبي أكثر ملاءمة على الاستثمارات المرغوبة قبل البيع المحتمل.

ماذا أفعل؟

إذا كنت قد تلقيت بالفعل ملكية كهدية ، فلديك بعض الخيارات.

يمكنك ببساطة الحفاظ على الهدية. ستكون على الخطاف إذا كنت تبيع العقار ، ولكن إذا احتفظت به حتى تموت ، فإن الأساس سوف يرتفع ، ويمكن لورثتك بيعه وتأمين بعض مكاسب رأس المال.

يمكنك إعادة الممتلكات. سوف يكون أساس تكلفة المتبرع هو نفس أساس التكلفة ، أي أن أساس تكلفته الأصلية معدّل للاستهلاك والعوامل الأخرى التي تم تحويلها إليك عندما قدمها لك.

ويمكنه بعد ذلك أن يترك الممتلكات لك كميراث.

يمكنك منح العقار لشخص آخر. اختر شخصًا ، ربما طفلًا أو قريبًا آخر ، لا يخضع لضريبة أرباح رأس المال بناءً على دخله إذا كان يجب عليه بيعها. أو تعطيه لجمعية خيرية. يمكن لمؤسسة خيرية أن تأخذ كل الأرباح خالية من الضرائب.