هل لديك أنت وزوجك لا يزال لديك "أنا أحبك" الوصايا؟

الذهاب إلى أبعد من مجرد توفير العديد من الفوائد لعائلتك

هل أنت وزوجك لا يزال لديهما "أنا أحبك" الوصايا؟ إذا كان الأمر كذلك ، فأنت في عداد المفقودين بعض فرص التخطيط العقاري لا يصدق ، بما في ذلك التخطيط الضريبي العقاري ، وتخطيط حماية الأصول ، وتخطيط جيل تخطي ، والحفاظ على الممتلكات الخاصة بك في عائلتك بدلا من السماح لها بالدخول في يد عائلة الزوج الثاني .

ما هي إرادة "أحبك"؟

إرادة "أنا أحبك" هي نوع أساسي من الإرادة الأخيرة والعهد الذي يشيع استخدامه من قبل المتزوجين عندما لا يضمن وضعهم المالي الحاجة إلى التخطيط الضريبي العقاري من خلال استخدام AB Trusts أو ABC Trusts .

على سبيل المثال ، سيحتوي كل وصية وصية لأحد الزوجين على نوع اللغة التالي:

"عند وفاتي ، أغادر ممتلثي بالكامل إلى زوجي ، صريحًا وخاليًا من الثقة".

مزايا الذهاب إلى أبعد من مجرد "أنا أحبك" الوصايا

بالنسبة إلى الأزواج المتزوجين ذوي العقارات الخاضعة للضريبة ، يُنصح بالتخطيط بما يتجاوز مجرد "أنا أحبك" من أجل تقليل أو تجنب ضرائب العقارات بالكامل على مستوى الولاية و / أو المستوى الفيدرالي. بدلاً من ترك جميع أصول الزوج المتوفى مباشرة إلى الزوج الباقي على قيد الحياة من خلال "أنا أحبك" ، يمكن تحقيق تخفيض الضرائب العقارية أو الإلغاء من خلال استخدام تخطيط AB Trust أو ABC Trust.

ولكن مع الإعفاء الضريبي الفدرالي الحالي الذي يبلغ 5.25 مليون دولار ، وتقلص قيمة العقارات ، والمفهوم الجديد " قابلية " الإعفاء من الضريبة العقارية بين الزوجين ، فإن الكثيرين من الناس يميلون إلى الاعتقاد بأن خطة AB Trust أو ABC Trust لم يعد جزءًا ضروريًا من خطط عقاراتهم.

وبصرف النظر عن العيوب الواضحة للتخلص من تخطيط AB Trust أو ABC Trust في ولايات مثل ولاية ماريلاند ، وماساتشوستس ، ونيوجيرسي ، ونيويورك ، وأوريجون ، والتي تجمع ضرائب الدولة ، ولديها إعفاءات ضريبية منخفضة للغاية ، فهناك العديد من الأسباب الأخرى وراء تجاوز القواعد الأساسية أنا أحبك الوصايا ينبغي النظر من قبل المتزوجين:

5 أشياء يمكنك القيام بها

لكل هذه الأسباب ، يجب أن يتم النظر إلى الوصايا البسيطة "أنا أحبك" فقط من قبل المتزوجين في ظروف محدودة للغاية. لذلك إذا كنت أنت وزوجتك لا يزال لديك "أحبك" الوصايا ، ثم ينبغي أن يجتمع مع محامي التخطيط العقاري لمناقشة جميع الخيارات المتاحة أمامك.

1. تخطيط حماية الأصول: لا يعني استخدام AB Trusts أو ABC Trusts أنه يجب عليك تعبئة A ، B ، و / أو C Trusts (كم ستحتاج إلى تمويل في كل ثقة منفصلة يعتمد على قيمة التركة الزوج الأول للموت). ما يعنيه ذلك هو أن الصناديق A و B و C هي صناديق استئصال غير قابلة للنقض ، وبالتالي فإن أي أصول مملوكة من قبل A أو B أو C Trust لن تعتبر الملكية المنفصلة الخاصة بالزوج الباقي على قيد الحياة ، وبالتالي يجب حمايتها من الدائنين والحيوانات المفترسة والدعاوى القضائية. ما يعنيه هذا هو أنه حتى إذا كانت ملكية الزوجين غير خاضعة للضريبة ، فلا يزال بإمكانهم الاستفادة من مزايا حماية الموجودات في الصندوق الاستئماني حتى إذا كانت الثقة الوحيدة التي يجب تمويلها بعد وفاة الزوج الأول.
2. تخطيط حماية الطلاق: ما الذي يمكن أن يحدث إذا ترك الزوج الباقي على قيد الحياة كل شيء من خلال "أنا أحبك" وبعد ذلك ينتهي الزوج الباقي على قيد الحياة بالتزوج مرة أخرى دون الدخول في اتفاق ما قبل الزواج؟ ثم تصبح أصول الزوجين الأولية عرضة لمطالبات الزوج الجديد إذا انتهى الزواج الثاني في الطلاق. ويمكن تجنب ذلك من خلال استخدام صناديق AB ABs أو ABC للأسباب نفسها التي توفرها هذه الصناديق لحماية الأصول - وهذه الصناديق لا رجعة عنها ولا تعتبر ملكية منفصلة خاصة للزوج الباقي على قيد الحياة ، لذلك لا ينبغي أن تخضع الموجودات المودعة الانقسام في تسوية الطلاق.

1. حفظ الأصول في الأسرة: ماذا يمكن أن يحدث إذا ترك الزوج الباقي على قيد الحياة كل شيء من خلال أنا أحبك ، ثم ينتهي الزوج الباقي على قيد الحياة بالتزوج مرة أخرى دون الدخول في اتفاق ما قبل الزواج؟ ثم الزوج على قيد الحياة حر في جعل جديد أحب أنا مع زوجها الجديد وترك كل شيء للزوج الجديد بدلا من أولاد الزوجين الأولي أو المستفيدين الآخرين. ويمكن تجنب ذلك باستخدام AB Trusts أو ABC Trusts لأن هذه الصناديق يمكن صياغتها للعناية بالزوج الباقي على قيد الحياة خلال فترة حياته المتبقية ولكن أيضا لحماية المدير لمصلحة أطفال الزوج المتوفى أو غيره من المستفيدين بعد يموت الزوج الباقي على قيد الحياة. هذا مهم بشكل خاص عندما يكون لدى كل زوج مجموعة مختلفة من المستفيدين النهائيين.

1. تخطيط الضرائب العقارية: من يدري ماذا سيحدث مع الضريبة العقارية الفيدرالية وهذا المفهوم الجديد "قابلية النقل"؟ في الوقت الذي يبلغ فيه الإعفاء الضريبي الفيدرالي حالياً 5.25 مليون دولار ، يبحث الكونغرس دائمًا عن طرق لزيادة الإيرادات وفرض ضرائب على ملكية الشخص المتوفى أمرًا أكثر احتمالا بالنسبة للبعض من فرض ضرائب على المعيشة. الشيء الجميل في استخدام AB Trust أو ABC Trust هو أن B Trust لن يخضع أبدًا لضرائب العقارات بعد وفاة الزوج الباقي بغض النظر عن إعفاء الضريبة العقارية في ذلك الوقت أو ما إذا كانت قابلية الإعفاء ستظل متاحة. وبالتالي ، فإن B Trust أداة تخطيط مهمة للتحوط ضد التغيرات المستقبلية في قوانين الضرائب الفيدرالية وكذلك قوانين الضرائب العقارية.
2. التخطيط للتخطي بين الأجيال: في حين أن الإعفاء من الضرائب العقارية الفيدرالية هو "محمول" حاليا بين المتزوجين ، فإن الإعفاء من ضريبة تخطي التوليد ليس كذلك. وبالتالي ، لكي يتمكن الأزواج المتزوجين من الاستفادة القصوى من إعفاءاتهم من ضريبة تخطي الجيل المشترك ، يلزم تخطيط AB Trust أو ABC Trust. وسيكون هذا مهمًا بشكل خاص بالنسبة للزوجين اللذين تتجاوز حيازتهما الإعفاء الضريبي الفيدرالي الحالي من 5.25 مليون دولار ولكنها أقل من ضعف الإعفاء البالغ 10.5 مليون دولار. إن استخدام برنامج AB Trust أو ABC Trust سيتيح للزوجين تمرير مبلغ يعادل ضعف إعفاءاتها من ضريبة تخطي التوليد ، حيث إنه بدون أي تخطيط ، سيقتصر الزوج الباقي على 5.25 مليون دولار فقط من خلال الثقة بالانتقال من جيل إلى آخر .

ملاحظة: تتغير القوانين الحكومية والمحلية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الحديثة. للاطلاع على الضرائب الحالية أو المشورة القانونية ، يرجى استشارة أحد المحاسبين أو المحامين نظرًا لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو قانونية وليست بديلاً عن الضرائب أو المشورة القانونية.