معرفة ما إذا كانت الهدايا لزوجك هي خاضعة للضريبة

يطبق ضريبة هدية فقط تحت ظروف معينة

هل تخضع الهدايا المقدمة لزوجتك لضريبة الهدية الفيدرالية؟ مثل الكثير من الأسئلة المتعلقة بالضرائب ، فإن الجواب هو "الأمر يعتمد". قد تكون هدية إلى زوجتك خاضعة للضريبة إذا لم تكن مواطناً أميركياً وإذا لم تكن هدية "هدية".

هدايا لأزواج المواطنين مقابل الزوجين غير المواطنين

يسمح لك الخصم الزوجي غير المحدود بهدية أي مبلغ من المال أو الملكية لزوجك دون تكبد ضريبة هدية اتحادية أو ضريبة هدية حكومية إذا كنت تعيش في دولة تفرض ضريبة .

هذا يتوقف على كونها مواطنة أميركية ، ولكن.

لديك خيار آخر إذا لم يكن زوجك مواطناً أمريكياً: الإقصاء السنوي من ضرائب الهدية الخاصة بالهدايا المقدمة خصيصاً للأزواج من غير المواطنين. كان هذا الاستبعاد السنوي 143000 دولار في عام 2013 ، وارتفع إلى 145000 دولار في عام 2014 ، و 147000 دولار في عام 2015 ، و 148000 دولار في عام 2016. "السنوية" هي الكلمة الرئيسية. يمكنك إعطاء هذا المبلغ كل عام دون تكبد ضريبة الهدية ، والتي يمكن أن تضاف إلى حد كبير على مدى الحياة ، مما يجعل المواطنة فعلاً غير قضية على المدى الطويل.

هدايا الاهتمامات الحالية مقابل هدايا المستقبل

هناك صيد آخر خارج المواطنة. تتأهل هدية لزوجتك لخصم زوجي غير محدود فقط إذا كان لديها "مصلحة الحالية" في الممتلكات الموهوبين. هذا يعني أنه يجب عليك منح العقار بالكامل لها لاستخدامها ، والتمتع بها ، والاستفادة ، خالية من أي قيود. تأخذ اللقب الوحيد للهبة إذا كانت ملكية حقيقية أو ملموسة.

على النقيض من هذا مع هدية "الفائدة المستقبلية". هبة الفائدة المستقبلية هي التي لن يكون لديك زوج / زوجها كامل الاستخدام والتمتع حتى بعض نقطة في المستقبل. هبة من مصلحة مستقبلية لا تؤهل للخصم الزوجي غير المحدود ، الإقصاء السنوي البالغ 14000 دولار من ضرائب الهدية على الهدايا المقدمة لغير المتزوجين ، أو الاستبعاد السنوي البالغ 148 ألف دولار من ضرائب الهدايا على الهدايا المقدمة إلى الأزواج من غير المواطنين.

بعبارة أخرى ، إنه دائمًا خاضع للضريبة.

إذا كنت تحتفظ بملكية الحياة لنفسك في قطعة من العقارات التي ستنتمي إلى زوجك بالكامل عندما تموت ، فهذه هي هدية الفائدة المستقبلية - فهي لا تصبح المالك الكامل والمالك للمنشأة حتى ذلك الوقت. إن الهدية التي تُمنح للثقة لصالح زوجك هي أيضاً هدية اهتمامات مستقبلية - ليس لزوجك الحق المباشر في استخدام العقار والاستمتاع به والاستفادة منه لأن الثقة تمتلكه وتسيطر عليه. تكون الهدية بأكملها خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الهدايا ، بغض النظر عما إذا كان زوجك مواطناً أمريكياً ويجب إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نموذج 709 ، العائد الضريبي من الولايات المتحدة (والانتقال من الجيل إلى الخارج).

الاستثناءات موجودة

يشمل قانون الضرائب دائما المصيد والثغرات التي يمكن أن تغير القواعد كما تظهر على السطح. على سبيل المثال ، يمكن أن يسمح لك تكوين ثقة محلية مؤهلة لمصلحة زوجك لتمرير هدية لها بعد وفاتك بدون ضرائب. ولكن هذه الأنواع من الثقة معقدة ، لذلك تحدث مع محامي العقارات أو محامي الضرائب للتأكد من فهم جميع الآثار والقواعد. يمكن أن يساعدك المحترف أيضًا في استكشاف طرق أخرى لتجنب هذه الضريبة.

ملاحظة: تتغير القوانين الحكومية والمحلية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى التشاور مع محاسب أو محام عن الضرائب الحالية أو المشورة القانونية. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.