لا تفاجئ بفاتورة الضريبة في التقاعد.
سيكون لكل نوع من الدخل الذي تتلقاه قواعد ضريبية مختلفة تنطبق عليه. لتقدير الضرائب الخاصة بك في التقاعد ، تحتاج إلى معرفة كيف يظهر كل مصدر الدخل في الإقرار الضريبي الخاص بك.
أدناه أدرجت كيف يتم فرض ضرائب على الأنواع الستة الأكثر شيوعا من دخل التقاعد. ثم أقدم مثالاً لكيفية تقدير معدل الضريبة وإجمالي الضرائب في التقاعد.
1. دخل الضمان الاجتماعي
إذا كان مصدر دخل التقاعد الخاص بك هو الضمان الاجتماعي ، فإنك على الأرجح لن تدفع أي ضرائب عند التقاعد. إذا كان لديك مصادر دخل أخرى ، فمن المرجح أن يتم فرض ضرائب على جزء من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك. تحدد الصيغة مبلغ الضمان الاجتماعي الخاص بك الخاضع للضريبة. والنتيجة هي أنه قد يتعين عليك تضمين ما يصل إلى 85٪ من مخصصات الضمان الاجتماعي كدخل خاضع للضريبة في إقرارك الضريبي.
يعتمد المبلغ الخاضع للضريبة (في أي مكان من صفر إلى خمسة وثمانين بالمائة) على مقدار الدخل الآخر لديك بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي. تستدعي مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الدخل الآخر "الدخل المجمع" ، وفي ورقة العمل الضريبية ، يمكنك إدخال الدخل المجمع في صيغة لتحديد مقدار الفوائد المترتبة عليك خاضعة للضريبة كل عام.
من المرجح أن يدفع المتقاعدون الذين لديهم دخل مرتفع من المعاش الشهري ضرائب على 85٪ من استحقاقات الضمان الاجتماعي ، وقد يصل معدل الضريبة الإجمالي في أي مكان من 15٪ إلى 45٪. من المحتمل أن يحصل المتقاعدون الذين لا يكادون يحصلون على دخل بخلاف الضمان الاجتماعي على استحقاقاتهم بدون ضرائب ولا يدفعون ضرائب دخل عند التقاعد.
2. الجيش الجمهوري الايرلندي و 401 (ك) السحب
يتم فرض ضرائب على معظم عمليات السحب من حسابات التقاعد عند التقاعد. هذا يعني سحب IRA بالإضافة إلى عمليات السحب من خطط 401 (k) ، خطط 403 (b) ، خطط 457 ، الخ ، يتم الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي كدخل خاضع للضريبة. معظم الناس سيدفعون بعض الضرائب عند سحب الأموال من حسابهم الخاص أو خطط التقاعد الأخرى.
يعتمد مقدار الضريبة الذي تدفعه على إجمالي مبلغ الدخل والخصومات التي لديك وما هي شريحة الضريبة التي تتعامل بها لتلك السنة. على سبيل المثال ، إذا كان لديك سنة مع خصومات أكثر من الدخل (مثل سنة مع الكثير من النفقات الطبية) ، فقد لا تدفع ضريبة على السحوبات لتلك السنة.
يوجد نوع واحد من حسابات التقاعد حيث تكون السحوبات عادة معفاة من الضرائب. إذا تم ذلك بشكل صحيح ، فلن تدفع أي ضرائب تقاعدية على عمليات سحب Roth IRA .
3. المعاشات
معظم دخل معاشات التقاعد سيكون خاضعا للضريبة. إن الطريقة الأسهل لتحديد احتمالية فرض ضريبة على معاشك التقاعدي هي استخدام مبدأ توجيهي بسيط: إذا دخلت قبل الضرائب ثم عند سحبها ، فسيتم فرض ضرائب عليها. تم تمويل معظم حسابات المعاشات من الدخل قبل الضرائب ، وهو ما يعني أن إجمالي دخل معاشك السنوي سيتم تضمينه في إقرارك الضريبي كدخل خاضع للضريبة كل عام.
في هذه الحالة ، يمكنك أن تطلب حجب الضرائب مباشرة من شيك معاشك.
إذا تم تمويل جزء من حساب المعاش الخاص بك بدولارات ما بعد الضرائب ، فسيكون جزء من دخل معاشك خاضعًا للضريبة كل عام ، ولن يحصل جزء منه .
4. التوزيعات السنوية
إذا كانت حقوقك السنوية مملوكة لـ IRA أو حساب تقاعد آخر ، فإن القواعد الضريبية في القسم الخاص بسحوبات حساب IRA ستنطبق على أي عمليات سحب أو مدفوعات سنوية تحصل عليها من ذلك الأقساط.
إذا تم شراء اشتراكك السنوي بالدولار بعد خصم الضرائب (بمعنى أنه لم يتم شراؤه داخل حساب IRA أو أي حساب تقاعدي آخر) ، فإن القواعد الضريبية التي تنطبق عليك تعتمد على نوع المعاش السنوي الذي اشتريته.
- الدخل من قسط سنوي فوري - يعتبر جزء من كل دفعة تتلقاها من المعاش الفوروي عبارة عن عودة للمبلغ ويعتبر جزء من الفائدة. سيتم تضمين جزء الفائدة فقط في الدخل الخاضع للضريبة. في كل عام ، يمكن أن تطلعك الشركة على "نسبة الاستبعاد" الخاصة بك ، والتي تخبرك كم من دخل الأقساط الذي تحصل عليه يمكن استبعاده من دخلك الخاضع للضريبة.
- عمليات السحب من قسط سنوي ثابت أو متغير - تنص القواعد الضريبية على هذه الأنواع من المعاشات على وجوب سحب الأرباح أولاً ، مما يعني أنه إذا كان حسابك يستحق أكثر مما ساهمت به ، عند إجراء عمليات السحب ، في البداية ستقوم بسحب الأرباح أو ربح استثماري ، وستكون جميعها دخلاً خاضعًا للضريبة. بمجرد سحب جميع أرباحك ، فسوف تسحب مساهماتك الأصلية (تسمى أساس تكلفتك) ، ولا يتم تضمينها في دخلك الخاضع للضريبة.
5. دخل الاستثمار
سوف تدفع ضرائب على أي أرباح ، أو إيرادات فوائد ، أو مكاسب رأسمالية ، مثلما فعلت قبل أن يتم تقاعدك. يتم الإبلاغ عن هذه الأنواع من دخل الاستثمار في نموذج الضرائب 1099 كل عام الذي يتم إرساله إليك مباشرة من المؤسسة المالية التي تمتلك حساباتك.
إذا كنت تقوم ببيع الاستثمارات بشكل منهجي لتوليد دخل التقاعد ، فإن كل عملية بيع ستولد مكاسب أو خسارة رأس مالية طويلة أو قصيرة الأجل ، وسيتم الإبلاغ عن هذا الربح أو الخسارة في إقرارك الضريبي. إذا لم تكن مصادر الدخل الأخرى مرتفعة للغاية ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة صفر بالمائة ، مما يعني أنك لن تدفع أي ضرائب على كل أو جزء من مكاسبك الرأسمالية لتلك السنة.
إذا كنت تملك استثمارات ليست داخل حساب التقاعد ، يمكنك معرفة كيفية إدارة مكاسبك وخسائرك الرأسمالية لتقليل الضرائب التي تدفعها عند التقاعد.
لا يتم احتساب كل مصدر للتدفقات النقدية من الاستثمارات كدخل خاضع للضريبة. على سبيل المثال ، افترض أنك تملك قرصًا مصرفياً. القرص المضغوط ينضج بمبلغ 10،000 دولار. إن مبلغ 10000 دولار ليس دخلًا إضافيًا خاضعًا للضريبة يتم الإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي - يتم فقط الإبلاغ عن الفائدة التي اكتسبتها. لكن كامل مبلغ 10000 دولار متاح كتدفق نقدي يمكنك استخدامه لتغطية النفقات.
6. المكاسب عند بيع منزلك
إذا كنت قد عشت في منزلك لمدة عامين على الأقل ، فعلى الأرجح أنك لن تدفع ضرائب على المكاسب الناتجة عن بيع منزلك إلا إذا كان لديك مكاسب تزيد عن 250 ألف دولار في حالة ما إذا كانت غير متزوجة ، أو 500000 دولار في حالة الزواج. إذا استأجرت منزلك لفترة ، فإن القواعد تصبح أكثر تعقيدًا وعلى الأرجح ستحتاج إلى العمل مع أحد متخصصي الضرائب لتحديد كيفية الإبلاغ عن أي مكاسب.
لوضع كل هذا معا ، يمكنك أن تفعل عودة ضريبية "وهمية" لتقدير الضرائب الخاصة بك في التقاعد. مثال على ذلك.
حساب معدل الضريبة الخاصة بك في التقاعد
يعتمد معدل الضريبة الخاص بك في التقاعد على إجمالي دخلك وخصوماتك. لتقدير قائمة معدل الضريبة لكل نوع من أنواع الدخل ، وكم سيكون خاضعا للضريبة. أضف ذلك. ثم قلل هذا العدد حسب الخصومات والاستثناءات المتوقعة.
على سبيل المثال ، افترض أنك متزوج وستحصل على 20،000 دولار أمريكي من الضمان الاجتماعي ، و 25000 دولار سنويًا من دخل المعاش ، تتوقع سحب 15000 دولار من حسابك في الجيش الجمهوري الإيرلندي ، وتقدر أنك ستحصل على 5000 دولار سنويًا من دخل الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل من توزيعات الصندوق المشترك. أنت تضيف دخلك العادي (لا يشمل مكاسب رأس المال) باستخدام 85٪ من مزايا الضمان الاجتماعي ، وتحصل على 57000 دولار.
يضيف الخصم القياسي والاستثناءات الشخصية ما يصل إلى 20800 دولار. وهذا يضع دخلك الخاضع للضريبة المقدرة بمبلغ 36200 دولار. أنت تبحث عن معدلات الضرائب لعام 2017 وترى أن هذا يضعك في شريحة الضرائب 15٪. بما أن معدلات الضرائب متدرجة ، ستدفع 10٪ على أول 9325 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة و 15٪ على الدخل الذي يتراوح بين 9،326 دولارًا و 37،950 دولارًا. وهذا يجعل فاتورتك الضريبية المقدرة 4،963 دولار. بما أنك في شريحة ضريبة 15٪ أو أقل ، فإن مكاسبك الرأسمالية سوف تكون مؤهلة لمعدل الربح الصافي بنسبة صفر بالمائة ولن تخضع للضريبة. لتسديد ضرائبك في الوقت المناسب ، يمكنك إما إعداد مدفوعات ضريبية ربع سنوية تبلغ 1240 دولارًا في الفصل ، أو يمكنك أن تطلب من راتبك التقاعدي خصم الضرائب بنسبة 20٪ تقريبًا.
هناك بالتأكيد طرق لتنظيم دخل التقاعد الخاص بك بحيث تدفع ضرائب أقل في التقاعد - سوف يستغرق البحث من جانبك أو مساعدة من مخطط التقاعد المهنية أو مستشار الضرائب.