ما النموذج الضريبي الذي يجب عليك إدخاله؟

الاختلافات بين النماذج 1040 و 1040 A و 1040 EZ

أحد التحديات التي يواجهها دافعو الضرائب في وقت الضرائب هو تحديد الشكل المطلوب من تقديمه. إحدى الطرق للنظر إلى ذلك هي أن خدمة الإيرادات الداخلية تسهل الأمر من خلال توفير اختيار دافعي الضرائب الفرديين لثلاثة. بالطبع ، عليك أن تقرر أي واحد من الثلاثة يجب عليك استخدامه.

إليك القاعدة الأساسية: فكر في استخدام أبسط أشكال لاحتياجاتك. سيوفر لك ذلك الوقت في إعداد عودتك ، وستتمكن مصلحة الضرائب الأمريكية من معالجتها بسرعة أكبر وكفاءة.

تتضمن النماذج الثلاثة المتاحة نموذج 1040 ، وهو النموذج الضريبي القياسي ، نموذج 1040 ، والذي يقدم عددًا أقل من الفئات للإبلاغ عن الدخل والمطالبة بالخصومات ، والنموذج 1040EZ ، وهو الأقصر والأسهل لإتمامه.

ومع ذلك ، هناك قواعد معينة تنطبق على كل منها. بالتأكيد ، قد ترغب في تقديم نموذج 1040EZ ، ولكنك قد لا تتمكن ، على الأقل ، من طلب الحصول على جميع الامتيازات الضريبية التي يحق لك الحصول عليها. فيما يلي القواعد والاعتبارات التي تنطبق على كل نموذج.

نموذج 1040EZ

يمكنك استخدام Form 1040EZ إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من 100000 دولار ، وكان لديك أقل من 1500 دولار في دخل الفائدة. لا يمكن أن ينشأ دخلك إلا من الأجور والفوائد وتعويضات البطالة و / أو أرباح صندوق ألاسكا الدائم

يجب أن يكون عمرك - وزوجتك إذا كنتا متزوجين - أكثر من 65 عامًا. يجب أن تكون حالة حفظ الملفات الخاصة بك عبارة عن ملفات فردية أو متزوجة بشكل مشترك. لا يمكنك استخدام هذا النموذج إذا كنت مؤهلاً كرأس للأسرة وترغب في المطالبة بوضع الإيداع المفيد ، أو إذا كنت متزوجًا ولكنك تريد تقديم إقرار منفصل.

لا يمكنك إجراء أي تعديلات على الدخل - تلك الفوائد "فوق الخط" الخصومات التي تظهر على الصفحة الأولى من نموذج 1040 لتقليل إجمالي الدخل المعدل. يجب عليك المطالبة بالخصم القياسي. لا يمكنك تفصيل.

يمكنك المطالبة برصيد الدخل المكتسب عند قيامك بتقديم نموذج 1040EZ ، ولكن هذا الأمر يتعلق به.

لا توجد أرصدة ضريبية أخرى متاحة لك إذا كنت تستخدم هذا النموذج.

نموذج 1040A

يُعرف نموذج 1040A باسم "نموذج قصير". كثير من دافعي الضرائب يتأهلون لاستخدام هذا. يتيح لك المطالبة بالتعديلات الأكثر شيوعًا للدخل على الإنترنت ، بما في ذلك مساهمات حساب الاستجابة العاجلة ، وفائدة قروض الطلاب ، وخصم الرسوم الدراسية والرسوم ، ومصاريف الفصل الدراسي. ولكن كما هو الحال مع Form 1040EZ ، يجب أن يقل الدخل الخاضع للضريبة عن 100000 دولار. على عكس Form 1040EZ ، لا توجد حدود عمرية أو قيود حالة حفظ الملفات.

يمكن أن تحصل على دخل من الأجور أو الفوائد أو توزيعات الأرباح أو توزيع أرباح رأس المال أو توزيع الـ IRA أو التقاعد أو تعويض البطالة أو إعانات التأمين الاجتماعي أو المنح الدراسية أو المنح الدراسية أو أرباح صندوق ألاسكا الدائم. لا يمكنك ممارسة أي خيارات أسهم حوافز.

لا يمكنك استخدام Form 1040A إذا كنت تريد تفصيل الخصومات الخاصة بك. يجب عليك المطالبة بالخصم القياسي بدلاً من ذلك.

يمكنك المطالبة بالخصومات الضريبية التالية: رصيد رعاية الطفل والمعال ، والائتمان لكبار السن والمعاقين ، وائتمان الفرصة الأمريكية ، ورصيد التعلم مدى الحياة ، وائتمان مساهمات التقاعد ، والائتمان الضريبي للطفل ، والائتمان الضريبي الإضافي للطفل ، وائتمان الدخل المكتسب.

قد يرغب أولياء أمور طلاب الكليات في التفكير في تقديم نموذج 1040A بدلاً من Form 1040 لأنه يمكن أن يساعد طالبهم الجامعي على التأهل للحصول على حزمة مساعدات مالية أكبر في إطار اختبار الاحتياجات المبسط .

نموذج 1040

يُعرف عادةً باسم "الشكل الطويل" ، حيث يستطيع أي دافع ضرائب استخدام النموذج 1040. يستغرق الأمر وقتًا أطول لملئه ، لكن نموذج 1040 يمكنه التعامل مع أي موقف ضريبي ، بغض النظر عن مدى تعقيده.

يجب على بعض دافعي الضرائب استخدام نموذج 1040 ، بما في ذلك أولئك الذين لديهم دخل خاضع للضريبة قدره 100،000 دولار أو أكثر وأولئك الذين يرغبون في تفصيل الاستقطاعات ، مثل تلك الفائدة على الرهن العقاري أو المساهمات الخيرية.

يجب عليك استخدام نموذج 1040 إذا كان لديك دخل من تأجير أو نشاط تجاري أو مزرعة أو شركة S أو شراكة أو ثقة. يجب عليك أيضًا استخدام هذا النموذج إذا كان لديك أجور أجنبية ، إذا كنت تدفع ضرائب أجنبية ، أو إذا كنت تطالب بمزايا معاهدات ضريبية. يجب عليك استخدامه إذا كنت تبيع الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة أو الممتلكات خلال السنة الضريبية.

يمكنك المطالبة بتعديلات الدخل المذكورة أعلاه في هذا النموذج ، بما في ذلك خصم غرامات على السحب المبكر للمدخرات ونفقات الانتقال وحسابات التوفير الصحي

يجب عليك استخدام نموذج 1040 إذا كان عليك حساب الضرائب الإضافية ، مثل ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب على النصائح غير المبلغ عنها ، أو ضرائب العمل المنزلية ، أو ضريبة 10٪ على التوزيعات المبكرة من خطة التقاعد.

إذا كان لديك أي شك على الإطلاق ، فيجب عليك استخدام نموذج 1040. لا يمكنك أن تخطئ أبداً باستخدام هذا النموذج الضريبي.

نماذج مصلحة الضرائب الأخرى التي قد تحتاج إليها

بالإضافة إلى تقديم الإقرار الضريبي السنوي ، قد يتعين عليك أيضًا تقديم مستندات أخرى مع مصلحة الضرائب أو وزارة الخزانة. فيما يلي بعض من الأكثر شيوعًا.

• ضريبة هدية: ملف نموذج 709 ، الولايات المتحدة ضريبة هدية العودة ، إذا كنت قد قدمت أكثر من 14000 دولار خلال العام لأي فرد واحد. يقدم IRS روابط إلى نموذج 709 (PDF) ، تعليمات IRS ، و 950 ، مقدمة إلى الضرائب العقارية والهدايا. يجب تقديم إقرار ضريبة الهدية في نفس اليوم مثل نموذج 1040. وعادةً ما يكون ذلك في 15 أبريل أو 15 أكتوبر إذا طلبت تمديدًا تلقائيًا لمدة ستة أشهر.
• حسابات البنوك الأجنبية: يجب عليك تقديم نموذج FinCEN 114 ، تقرير المصرف الأجنبي والحسابات المالية ، إذا كان لديك أكثر من 10،000 دولار في البنوك الأجنبية ، أو حسابات الوساطة ، أو المؤسسات المالية الأخرى الموجودة خارج الولايات المتحدة. انظر نظرة عامة على تقارير الحسابات المصرفية الأجنبية لمزيد من المعلومات تفاصيل. يودع تقرير حساب البنك الأجنبي مباشرة مع وزارة الخزانة الأمريكية ومن المقرر أن يكون في 30 يونيو.
• الجدول C: إذا كنت مالكًا وحيدًا أو تمتلك عملك الخاص أو تحصل على دخل بدون ضرائب من العمل في نموذج 1099-MISC ، فستحتاج إلى إكمال الجدول C وتقديمه لتحديد الدخل الخاضع للضريبة من هذه المصادر. سيتعين عليك أيضًا تقديم جدول مواعيد SE لاحتساب ضرائب العمل الحر الخاصة بك.