يمكن لأصحاب المنازل خصم ضرائب العقارات على الجدول (أ)
لكن بعض الضرائب تأتي مع ضوابط وتوازنات مدمجة ، بحيث تقوم حكومة ما بإزاحتها. تسمح لك خدمة الإيرادات الداخلية بخصم كلفة ضرائب الملكية التي يجب عليك دفعها.
بالطبع ، القواعد كثيرة.
أساسيات
في ما يلي ما قالته مصلحة الضرائب الأمريكية عن ذلك في الإصدار 530: "تفرض معظم حكومات الولايات والحكومات المحلية ضريبة سنوية على قيمة العقار الحقيقي. تسمى هذه الضريبة العقارية. يمكنك خصم الضريبة إذا تم تقييمها بشكل موحد مثل معدل على جميع الممتلكات العقارية في جميع أنحاء المجتمع. يجب أن تكون العائدات لأهداف عامة أو حكومية عامة ، وليس دفع مقابل امتياز خاص منح أو خدمة المقدمة لك. "
يجب أن تكون مالك العقار للمطالبة بالخصم. إذا كنت تدفع ضرائب الأم التي تدفعها أمك لها لأنها تستيقظ منذ سنوات وتواجه صعوبة في تغطية نفقاتها ، فلن يكون هذا قابلاً للخصم لأن الضريبة لا تُفرض عليك شخصياً.
يتم الإبلاغ عن ضرائب العقارات في الجدول "أ". وهذا يعني أنك يجب أن تفرد للمطالبة بالخصم ، ويجب أن يكون إجمالي جميع الاستقطاعات الخاصة بك أكثر من الخصم القياسي الذي يحق لك الحصول عليه.
بخلاف ذلك ، ربما لا تستحق المطالبة بالخصم وقتًا طويلاً - فقد ينتهي بك الأمر إلى زيادة إجمالي فاتورة الضرائب. قد ترغب في إعداد إقرارك الضريبي بكلتا الطريقتين للتأكد من ذلك.
الضرائب على الممتلكات تدفع من خلال حسابات الضمان
يمكنك خصم دفعات ضريبة الممتلكات التي تقوم بها مباشرة إلى مصلحة الضرائب ، وكذلك المدفوعات التي تتم من خلال حساب الضمان عند التسوية أو الإغلاق.
يستمر بعض دافعي الضرائب في دفع ضرائب ممتلكاتهم من خلال المدفوعات إلى حساب الضمان الذي يتم تضمينه في دفعات الرهن العقاري الخاصة بهم. بعد ذلك يقوم مقرض الرهن بتحويل المبلغ إلى مصلحة الضرائب نيابة عن صاحب المنزل . في هذه الحالة ، يمكنك فقط خصم المبلغ الذي يدفعه المقرض فعليًا مقابل الضرائب العقارية - مبلغ الضريبة الفعلي - حتى إذا كنت تدفع أكثر في الضمان على مدار العام.
تخصيص الضرائب على الممتلكات عندما يتم بيع العقارات
غالبا ما يتم تقسيم ضرائب الملكية بين البائع والمشتري عندما يتم شراء العقارات وبيعها. تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات محددة حول كيفية تحديد مقدار الضرائب العقارية المخصصة لكل منها: "يتم تقسيم الضرائب العقارية بشكل عام بحيث تدفع كل من أنت والبائع ضرائب على جزء من سنة الضريبة العقارية التي تملكها في منزلك. من هذه الضرائب تكون قابلة للخصم بالكامل إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك ".
رسوم معينة على فواتير ضريبة الممتلكات
في بعض الأحيان ، تتضمن فاتورة ضريبة الأملاك رسومًا أو رسومًا مقابل الخدمات أو تقييمات للمنافع المحلية. هذه ليست قابلة للخصم كضرائب الملكية. إن نقل أو ختم الضرائب أو عمليات التقييم التي يتم إجراؤها من قبل جمعية مالك المنزل غير قابلة للخصم.
تشمل رسوم الخدمات أشياء مثل خدمة المياه ، خدمة القمامة ، والخدمات التي تقدمها الحكومة المرتبطة تحديدًا بممتلكاتك ، وليس جميع الممتلكات المحلية ككل.
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، "لا تعتبر الرسوم التفصيلية للخدمات المقدرة مقابل عقار معين أو أشخاص معينين ضريبة ، حتى إذا تم دفع الرسوم إلى السلطة الضريبية".
تعني التقييمات الخاصة بالمزايا المحلية الرسوم على فاتورة ضريبة الممتلكات الخاصة بك والتي تتعلق "بالمزايا المحلية التي تميل إلى زيادة قيمة الممتلكات الخاصة بك. وتشمل المزايا المحلية بناء الشوارع أو الأرصفة أو أنظمة المياه والصرف الصحي". لأن هذه النفقات ترتبط بزيادة قيمة الممتلكات الخاصة بك ، فهي غير قابلة للخصم كضرائب عقارية.
حفظ الدفاتر لخصم ضريبة الممتلكات
احتفظ بنسخ من بيانات ضريبة الممتلكات الخاصة بك والشيكات الملغاة لإظهار إثبات الدفع. يجب عليك أيضا الاحتفاظ بأي وثائق الضمان من عند شراء أو بيع الممتلكات لأنها قد تظهر دفعات إضافية من ضريبة الأملاك التي يمكنك وبالمثل خصم.
التأثير على الحد الأدنى البديل الضريبي
إن خصم ضريبة الممتلكات هو عنصر تعديل عندما تقوم بحساب الحد الأدنى للضرائب البديلة ، والتي يشار إليها أحيانًا باسم AMT. هذا يعني أنه على الرغم من أن خصم ضريبة الممتلكات يقلل من الدخل الخاضع للضريبة عندما كنت تقوم بحساب ضريبة الدخل الاتحادية العادية ، فإنه لا يمكن خصمها عند حساب AMT. عادة ما يجد دافعو الضرائب الذين يخضعون لـ AMT أن تخفيض ضريبة الممتلكات الخاصة بهم يؤدي إلى تقليل أو عدم وجود تخفيض في المسئولية الضريبية الفيدرالية الإجمالية.
تخطيط الضريبة في نهاية السنة باستخدام الضرائب على الممتلكات
يمكن لدافعي الضرائب أن يدفعوا الدفعة التالية من ضريبة ممتلكاتهم قبل نهاية العام للمساعدة في تعزيز استقطاعاتهم المفصلة في السنة الحالية. في معظم الحالات ، تكون هذه الضرائب قابلة للخصم في السنة التي تدفعها لهم ، وليس السنة التي يستحقونها تقنيًا. على سبيل المثال ، قد تدفع دفعة ضريبة الأملاك الربيعية مقدما في ديسمبر قبل نهاية السنة الحالية. وهذا من شأنه زيادة مقدار ضريبة الأملاك التي دفعتها خلال العام وزيادة مبلغ الخصم الخاص بك.