كيفية تجنب دفع الضرائب على سندات الادخار

قد تساعدك بعض الخيارات على تجنب دفع ضرائب على فائدة سندات التوفير

سندات الادخار هي واحدة من تلك الاستثمارات التي يبدو أنها كانت موجودة إلى الأبد. لا يزال العديد من المواليد والمتقاعدين يفضلونهم للاستثمارات العملية الآمنة التي هم عليها.

المشكلة مع السندات هي أنهم لا يكسبون الفائدة إلى الأبد. في نهاية المطاف ، ينضجون. في مرحلة ما ، سترغب دائرة الإيرادات الداخلية في دفع ضرائب الدخل على الفائدة التي اكتسبتها ، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر لك خيارين.

قد يسمح لك المرء بتجنب دفع أي ضريبة على الفائدة على الإطلاق.

أساسيات سندات الادخار

السلسلة EE هي أكثر أنواع السندات التي تصدرها وزارة الخزانة الأمريكية شيوعًا. يكتسبون فائدة لمدة 30 عامًا إذا احتفظت بهم لفترة طويلة ، ومن الناحية العملية ، يجب عليك الاحتفاظ بها لمدة عام واحد على الأقل وإلا فستفقد استثمارك. تأتي سندات EE المباعة اليوم بسعر فائدة ثابت ضئيل يبلغ 10٪ فقط ، ولكن إذا قمت بشرائها بين مايو 1997 ويونيو 2004 ، فإن هذه السندات تدفع نسبة متغيرة قدرها 1.07٪ اعتبارًا من 2017.

يسمح القانون الاتحادي لدافعي الضرائب بشراء ما يصل إلى 10000 دولار لكل نوع من السندات كل عام. يزداد هذا إلى 20 ألف دولار إذا كنت متزوجًا وترغب زوجتك في الشراء أيضًا ، ويمكنك شراء 5000 دولار إضافية إذا أخبرت مصلحة الضرائب بأنك ترغب في استخدام استرداد الضرائب الخاص بك لشراء سندات من الفئة 1 من السلسلة القديمة.

عندما تكون الفائدة على السندات خاضعة للضريبة

حتى عند أسعار الفائدة هذه ، سوف تكسب سنداتك بعضًا من كل عام ، وتريد مصلحة الضرائب حصتها من هذه الأموال.

ولكن إليك بعض الأخبار الجيدة - الفائدة على السندات هي فقط خاضعة للضريبة على المستوى الفيدرالي. سوف تتهرب من الضرائب المحلية والضرائب على الفائدة التي تجنيها سنداتك ، مما قد يجعلها تبدو وكأنها وسيلة استثمارية أكثر جاذبية لدافعي الضرائب الذين يعيشون في ولايات ذات معدلات ضرائب مرتفعة.

بالنسبة للضرائب الفيدرالية ، لديك خيار مع سندات EE و I.

يمكنك تأجيل الفائدة حتى تسترد السند أو تنضج ، أيهما يحدث أولاً ، أو يمكنك دفع ضرائب على الفائدة سنوياً. لسوء الحظ ، لا يمكنك تغيير رأيك والذهاب والعودة على مدار 30 عامًا. إنها انتخابات لمرة واحدة وإذا قررت تأجيل الفائدة ، فيجب عليك سداد الضرائب المرتبطة - ما يصل إلى 30 عامًا ما لم تسترد السندات في وقت أقرب - وكل ذلك في نفس الوقت في ذلك العام.

وهناك صيد أكثر. يجب عليك معاملة جميع سندات EE بنفس الطريقة. لا يمكنك تأجيل الفائدة على هذا الشخص وهذا الشخص ، ثم تدفع سنوياً على حفنة من الآخرين.

استبعاد ضريبة التعليم

فهل هناك طريقة للخروج من كل هذا؟ ربما لبعض دافعي الضرائب.

تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بتجنب دفع الضرائب على الفوائد المكتسبة من سندات التوفير من السلسلة EE وسلسلة I عندما تستردها إذا استخدمت المال من أجل تكاليف التعليم العالي المؤهلة لنفسك أو زوجك أو أي من المعالين.

بالطبع ، يأتي هذا مع عدد من القواعد المؤهلة.

• إذا كان لديك سندات سلسلة EE ، يجب أن يتم إصدارها بعد عام 1989.
• يجب أن يكون صاحب السند يبلغ من العمر 24 عامًا على الأقل في اليوم الأول من الشهر في السنة التي تم إصدارها فيها. ولكن إذا امتلكتهم واستوفيت شرط السن هذا ، فيمكنك استبدالهم بدفع تكاليف تعليم طفلك حتى لو لم يبلغ بعد 24 عامًا.

• يجب عليك دفع تكاليف التعليم في نفس السنة التي تسترد فيها السندات ، ويتم تغطية تكاليف معينة فقط: الرسوم الدراسية ، والرسوم ، وبعض الكتب وبعض المعدات ، مثل الكمبيوتر الذي قد يكون مطلوبًا لدورة معينة. الغرفة والمجلس والرسوم الترفيهية أو الرياضية غير مؤهلة.
• يجب عليك استخدام جميع عائدات سنداتك المستردّة ، سواءً أصلها أو فائدتها ، لدفع تكاليف التعليم. إذا كانت العائدات أكثر من المبلغ المستحق للمدرسة ، فسيتم تقسيم جزء من الفائدة الذي كان من شأنه أن يكون معفى من الضرائب.
• يجب أن تكون المدرسة واحدة مع وزارة التعليم الأمريكية لديها برنامج مساعدة الطلاب.
• يجب عليك تقديم إقرار ضريبي مشترك مع زوجك إذا كنت متزوجًا.

يمكنك أيضًا توجيه جميع الأموال من سنداتك المستردة إلى حساب توفير Coverdell Education إذا لم يكن أحد في عائلتك مستعدًا تمامًا للتوجه إلى الكلية بعد.

تعديل قواعد الدخل الإجمالي المعدلة

لا يمكن لكل دافعي الضرائب الاستفادة من استبعاد ضرائب التعليم. تتضمن إحدى القواعد النهائية معدل الدخل الإجمالي المعدل المعدّل للسنة التي تستخدم فيها السندات لدفع تكاليف التعليم.

عندما تصل MAGI إلى حد معين ، يتم استبعاد جزء فقط من فوائد السندات من الضرائب. إذا وصل دخلك إلى عتبة ثانية ، فلا يمكنك المطالبة بالاستبعاد على الإطلاق. أي فائدة اكتسبتها السندات تُحسب في مؤشر MAGI الخاص بك - ليس فقط الدخل الذي تكسبه.

واعتبارًا من عام 2018 ، يستطيع دافع الضرائب الوحيد أن يكسب ما يصل إلى 79،700 دولارًا ومازال يطالب بالاستبعاد الكامل. يزيد الحد إلى 119،500 دولار إذا كنت متزوجًا. يبدأ الاستبعاد بعد ذلك بالتخلص التدريجي ، ويتم التخلص منه تمامًا لدافعي الضرائب الأحاديين الذين لديهم MAGI بقيمة 94،700 دولار ، أو 149،550 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين.

ماذا لو كنت Reinvest؟

حتى عام 2004 ، كان من الممكن الاستمرار في تأجيل الفائدة على السندات حتى لو كانت سندات سلسلة EE الخاصة بك قد نضجت. يمكنك إعادة استثمار هذه الأموال بفاعلية ، واسترداد السندات ثم استخدام العائدات لشراء السندات السلسلة HH. يمكنك بعد ذلك الاستمرار في تأجيل الفائدة على المدير. للأسف ، لم تعد وزارة الخزانة الأمريكية تصدر السندات السلسلة HH لذا لم يعد هذا الخيار متاحًا.

قد يكون لديك خيار مختلف إذا كنت ترث السندات ، ولكن. إذا تمكنت من إقناع منفذ الوصية بالعمل معك ، فيمكنها استرداد السندات ودفع الضرائب على الفائدة من الحوزة ثم إعادة إصدارها لك. سيسمح لك هذا على الأقل بتجنب دفع الضرائب على الفائدة التي تم اكتسابها خلال حياة المتوفي.