يمكن للأفراد توفير ما يصل إلى 18،500 دولار أمريكي سنويًا من خلال خطة 403 (ب) اعتبارًا من عام 2018
إن أكثر دافع ضرائب يمكن أن يساهم في تأجيل اختياري لخطة 403 (ب) هو 18000 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2017 ، ولكن إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ 6000 دولار إضافي كمساهمة "تعويضية". يمكن لأصحاب العمل أن يساهموا بما يصل إلى 25 بالمائة من راتب الموظف للعام كمساهمة مطابقة. يقتصر إجمالي عمليات الإرجاء الاختيارية والمساهمات المقابلة على 54000 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2017 ، ولكن هذه الحدود مفهرسة للتضخم.
وهذا يعني أنه من المتوقع أن يزداد دوريًا لمواكبة الاقتصاد.
يمكن أن يساعد هذا المخطط في وضعه كله في منظور تاريخي. سترى أن هذه الحدود لم ترتفع بشكل ملحوظ منذ عام 2009 ، ولكنها ارتفعت بشكل متزايد لتتناسب مع التضخم والاقتصاد ، على الأقل إلى حد ما.
| 403 (ب) حدود المساهمة حسب السنة | ||||
| عام | حد التأخير الاختياري للرواتب | مساهمات الإضافة إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر | مجموع الحد الممكن لمساهمة الموظف | مصدر |
| 2017 | $ 18،000 | 6000 $ | $ 24،000 | IR-2016-141 |
| 2016 | $ 18،000 | 6000 $ | $ 24،000 | IR-2015-118 |
| 2015 | $ 18،000 | 6000 $ | $ 24،000 | IR-2014-99 |
| 2014 | $ 17،500 | $ 5500 | $ 23،000 | IR-2013-86 |
| 2013 | $ 17،500 | $ 5500 | $ 23،000 | IR-2012-77 |
| 2012 | $ 17،000 | $ 5500 | $ 22،500 | IR-2011-103 |
| 2011 | $ 16،500 | $ 5500 | $ 22،000 | IR-2010-108 |
| 2010 | $ 16،500 | $ 5500 | $ 22،000 | IR-2009-94 |
| 2009 | $ 16،500 | $ 5500 | $ 22،000 | IR-2008-118 |
2018 حدود
ويزيد الحد الزمني لإرجاء الاختيار الاختياري إلى 500 18 دولار في عام 2018. ويبقى الحد الأقصى للتعويض عند 6000 دولار. يظل الحد الإجمالي لمساهمة الموظف ثابتًا أيضًا عند 24000 دولار أمريكي لسنة واحدة أخرى على الأقل.
حدود تطبق على خطتين
تنطبق هذه الحدود على أي من الحسابات 403 (b) و 401 (k) التي قد يمتلكها دافع الضرائب خلال العام. وبعبارة أخرى ، إذا كنت تعمل في وظيفتين أو أكثر أو تبديل وظائف في منتصف العام ، قد تضطر إلى تخصيص بعض الوقت لتتبع مساهماتك في خططك 401 (k) و 403 (b) للتأكد من أنك لا تساهم أكثر من المبلغ المسموح به.
بعض النصائح لكسر الحد
قد يكون من الأسهل كسر الحد السنوي بمبالغ متساوية بالدولار لكل فترة دفع إذا كنت تخطط للمساهمة بالحد الأقصى للمبلغ المسموح به. هذا سيسمح لك بحفظ نفس المبلغ في كل فترة سداد ، وسيسجل كلفة مساهماتك في استثماراتك التقاعدية. يمكنك القيام بذلك عن طريق أخذ مبلغ المساهمة السنوية وتقسيم ذلك الإجمالي على عدد فترات الدفع خلال السنة.
الايجابية الاختيارية
يتم التعامل مع التأجيل الاختياري بشكل منفصل عن مساهمات مطابقة صاحب العمل. لكل منها حدودها الخاصة ومعاملتها الضريبية. يمكن وضع التأجيل الاختياري للرواتب في حساب 403 (b) التقليدي المؤجل من الضرائب أو في حساب Roth 403 (b) بعد الضريبة ، أو مزيج من الحسابات التقليدية وحسابات Roth ، طالما أن مجموع جميع تأجيلات المرتبات يساوي أو أقل من الحد الأقصى السنوي.
تقتصر المساهمات المطابقة من رب عملك على 25٪ من راتبك. يتم دائمًا المساهمة في الأموال المطابقة للجزء المؤجل من الضرائب في خطة 403 (ب) الخاصة بك.
يقتصر إجمالي مساهماتك المتعلقة بالتأجيل الاختياري لإضافات الراتب بالإضافة إلى أرباب العمل على 54،000 دولار لعام 2017. وقد ارتفع هذا المبلغ إلى 1000 دولار أمريكي من الحد المسموح به في عام 2016 وقيمته 53،000 دولار أمريكي.
ملاحظة: يجب دائمًا استشارة أحد متخصصي الضرائب للحصول على أحدث المعلومات والاتجاهات. قوانين الضرائب والقواعد يمكن أن تتغير بشكل دوري. هذه المقالة ليست مشورة ضريبية وليست مقصودة كمشورة ضريبية.