خصم ضريبة الدخل للدولة

اقتطاع ضرائب دخل الدولة والمحلية على الجدول (أ)

تنبع المزايا الواضحة من القدرة على خصم التكلفة الكاملة للضرائب الحكومية والمحلية التي عليك دفعها كل عام. من يريد دفع ضرائب على دخل أكثر مما هو مطلوب؟ أقل وضوحًا هي بعض الاستراتيجيات التي يستخدمها المحترفون للتخفيف من المسؤولية الضريبية التي قد تكون لديك من سنة إلى أخرى.

المصروفات المؤهلة للخصم الضريبي للدخل الحكومي

يمكن خصم جميع ضرائب الدخل التي تفرضها الولاية أو الولايات القضائية المحلية أو الأجنبية وفقًا لقواعد قليلة.

أولاً ، يجب عليك تفصيل خصوماتك في الجدول A للمطالبة بها. وهذا يعني التخلي عن الاستقطاع المعياري ، الذي غالباً ما يكون أكبر من مجموع الاستقطاعات المفصلة من دافعي الضرائب للسنة الضريبية. لا تكن قرشًا واحمقًا ، وأمنح خدمة الإيرادات الداخلية أموالًا أكثر مما تحتاج إليه. تأكد من أن إجمالي الخصومات المفصلة الخاصة بك يتجاوز الاستقطاع القياسي لحالة الإيداع الخاصة بك ، لذا فإن العنصر يستحق وقتك.

يجب أيضا فرض الضريبة عليك شخصيا. لا يمكنك المطالبة بخصم ضرائب الدخل لأحد من يعولك - وفي بعض الحالات ، زوجك - ربما يكون قد دفع. يجب أن تكون قد دفعت لهم خلال السنة الضريبية التي تقدم لهم.

المصاريف المؤهلة التي يمكن خصمها كضرائب دخل محلية ومحلية تشمل:

• حجز ضرائب دخل الدولة والمحلية كما هو موضح في نموذج W-2 أو نموذج 1099
• مدفوعات الضرائب المقدرة المدفوعة خلال السنة
• مدفوعات ضريبة الامتداد المدفوعة خلال السنة

• المدفوعات التي تمت خلال العام عن الضرائب التي نشأت في العام السابق
• المساهمات الإلزامية في صناديق الإعانات الحكومية

المستندات التي ستحتاجها لدعم خصمك

يمكن أن تظهر دفعات ضرائب الدخل على مستوى الدولة والمحلية على مجموعة متنوعة من المستندات المختلفة. إذا كنت تدفع ضرائب مقدرة إلى ولايتك أو بلديتك ، احتفظ بنسخ من الشيكات أو كشوف حسابك المصرفي التي توضح الخصومات من حسابك.

يمكن أن تظهر ضرائب الولاية أيضًا على مستندات مختلفة متعلقة بالخصم الضريبي. إن الاحتفاظ بسجل لجميع هذه الأعمال الورقية سيساعدك في الحفاظ على عدد النقاط التي يمكنك خصمها. في ما يلي قائمة قصيرة بالوثائق التي يجب أن توضح مقدار الضريبة المحلية أو المحلية التي دفعتها خلال العام:

• الاستمارة W-2 (بيان الأجور والضرائب) ، الذي يبين حجب ضريبة الدخل على الدولة في المربع 17. خصم الضرائب على الدخل المحلي موضح في المربع 19 ويمكن عرض المساهمات في صناديق استحقاقات الدولة في المربع 19 أو في المربع 14.
• نموذج W-2G (بعض أرباح المقامرة) ، والتي قد تعرض حجب ضريبة دخل الدولة في المربع 15 واحتساب ضريبة الدخل المحلية في المربع 17.
• نموذج 1099-G (مدفوعات حكومية معينة) ، والذي قد يعرض حجب ضريبة دخل الدولة في المربع 11.
• نموذج 1099-INT (دخل الفائدة) ، والذي قد يعرض حجب ضريبة دخل الدولة في المربع 13.
• نموذج 1099-DIV (أرباح الأسهم والتوزيعات) ، والتي قد تظهر حجب ضريبة الدخل للدولة في المربع 14.
• نموذج 1099-R (التوزيعات من المعاشات التقاعدية ، والمعاشات التقاعدية ، والتقاعد أو خطط المشاركة في الربح ، و IRAs ، وعقود التأمين ، وما إلى ذلك) ، والتي قد تظهر حجب ضريبة دخل الدولة في المربع 12 واحتساب ضريبة الدخل المحلية في المربع 15.
• نموذج 1099-MISC (دخل متنوع) ، والذي قد يعرض حجب ضريبة دخل الدولة في المربع 16.

• بيانات البنك مع نسخ من الشيكات أو الخصومات الملغاة للدفعات المقدرة والدفع بعد الواقع لضريبة الولاية.
• الجزء من رد أموال الولاية في العام السابق والذي تم تطبيقه على الضرائب المقدرة.

التخطيط الضريبي في نهاية السنة باستخدام خصم ضريبة الدخل الحكومي

إن خصم ضريبة الدخل على الدولة مفيد في التخطيط الضريبي في نهاية العام لأن دافعي الضرائب يمكنهم اختيار زيادة مدفوعات ضرائبهم في الولاية في الساعة الحادية عشرة لتغطية أي مسؤولية متوقعة من جانب الدولة ستحدث في السنة. على سبيل المثال ، يمكنك سداد الدفعة المقدرة الضريبية للدولة الرابعة ، والتي تستحق عادة في 15 يناير ، في ديسمبر. وهذا من شأنه أن يعزز الاستقطاعات الخاصة بك ويمكن أن يقلل من مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية للسنة.

تحقق لمعرفة ما إذا كانت زيادة مدفوعات ضرائب الولاية في نهاية العام ستؤثر على عائدك الفيدرالي - حيث أن دافعي الضرائب المتأثرين بالحد الأدنى من الضرائب البديلة سيجدون على الأرجح أنهم يتلقون القليل من الفوائد أو لا فائدة من عودتهم الفيدرالية عن طريق تسريع دفعات الدولة.

إن خصم ضريبة الدخل الحكومي هو عنصر تعديل لـ AMT

يمثل الخصم الخاص بضريبة الدخل المحلية والداخلية عنصر تعديل عندما تقوم بحساب الحد الأدنى للضرائب البديلة أو AMT. ويعني ذلك أن ضرائب الدخل المحلية والخاصة بالدول قابلة للاقتطاع عند حساب ضريبة الدخل الفيدرالية العادية ، ولكنها ليست قابلة للخصم عند حساب AMT. عادة ما يحصل دافعو الضرائب الذين لديهم التزامات AMT على فائدة ضئيلة أو معدومة من خصم ضرائب الدخل المحلية والضرائب المحلية لأن هذه الخصومات تتم إضافتها مرة أخرى إلى دخلهم الخاضع للضريبة.

قد تفكر في خصم ضريبة المبيعات بدلاً من ضريبة دخل الدولة كاستراتيجية بديلة - فهي إما / أو خيار. يمكنك المطالبة بضرائب الدخل أو ضرائب المبيعات ، ولكن ليس كليهما. لن يؤدي هذا بشكل عام إلى تغيير التزامك الضريبي الفيدرالي لأن خصم ضريبة المبيعات يتم التخلص منه أيضًا لأغراض حساب AMT ، ولكن على الأقل خصم ضريبة المبيعات يمكن أن يجعل أي رد ضرائب دولة غير خاضع للضريبة في العام التالي.

قواعد خاصة للزوجين

يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون خدمات مشتركة أن يستقطعوا جميع ضرائب الدخل المحلية والمحلية التي دفعها كل منهم خلال العام بغض النظر عما إذا كانت مدفوعات الضرائب هذه يتم بشكل منفصل أو مشترك. ومع ذلك ، فإن دافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عوائد منفصلة لا يستطيعون سوى خصم ضرائب الدخل المحلية والضرائب التي تدفعها لهم شخصياً. "إذا قمت أنت وزوجتك بفصل الدولة ، وعائدات ضريبة الدخل المحلية والفدرالية ، فيمكن لكل منكما أن يخصمان من المبلغ الفيدرالي الخاص بك فقط مبلغ ضريبة الدخل المحلي والدولة التي دفعتها خلال السنة الضريبية". (قسم النشر 17 ، الفصل 22 ، عن ضرائب الدخل على الدولة والمحلية)

بالإضافة إلى ذلك ، يخضع المتزوجين الذين يقدمون إقرارات حكومية مشتركة ولكن منفصلة ، لقواعد خاصة فيما يتعلق بكيفية خصم ضرائب دخل الدولة التي دفعوها عن السنة. في معظم الحالات ، يمكن لكل زوج فقط خصم مبلغ ضرائب الدولة المدفوعة التي تتناسب مع النسبة المئوية للدخل التي يولدونها على أساس فردي مقارنة بالمجموع المشترك. في بعض الحالات ، يمكن أن يكون خصم المبلغ الفعلي لضرائب الولاية المدفوعة فرديًا أكثر فائدة من مجرد أخذ خصم يمثل نسبة مئوية من المبلغ الذي ربحته من إجمالي مبلغ الدخل المشترك. يمكن لكل زوج أن يقتطع مبلغ الضرائب الحكومية والضرائب المحلية التي دفعها خلال العام فقط إذا كان يعيش في دولة تعلن مسؤوليتهما بشكل فردي وفردي عن مدفوعات الضرائب المحلية والدولة.