صرف خارج الخاص بك وارتكت الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل تمتد خارج رسالتك الجيش الجمهوري الايرلندي
فيما يلي قائمة بالخيارات الأربعة التي قد تكون لديكم عند اتخاذ قرار بشأن ما يجب القيام به مع حساب IRA التقليدي الموروث . ولكن قبل وصف الخيارات ، تحتاج إلى معرفة ثلاثة أشياء مهمة: (1) لن يسمح لك بتقليص الـ IRA الموروث إلى حساب IRA الخاص بك ، هذا ببساطة ليس خيارًا ، (2) سيسمح لك أخذ توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة دون دفع 10 ٪ من عقوبة السحب المبكر ، و (3) السبب في تكرار تكرار أنك قد تكون قادرا على الاختيار من بين خيارات مختلفة هو أن ليس كل القيّمون IRA يقدمون جميع الخيارات الأربعة لغير الزوجين المستفيدين من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. وبصرف النظر عن ذلك ، قد تكون بعض اختياراتك محدودة بسبب عمر مالك الحساب وقت وفاته ، ويمكن أن يكون لدى الأزواج الباقين على قيد الحياة خيارات مختلفة جداً عن المستفيدين من غير الزوج / الزوجة . وبالتالي ، يجب عليك أولاً أن تطلب من مسؤول IRA ما هي الخيارات المحددة التي لديك فيما يتعلق بـ IRA الموروث لديك قبل اتخاذ قرار بشأن ما يجب القيام به في وضعك الخاص.
4 خيارات لغير الزوجين المستفيدين من IRAs الموروثة
الخيار رقم 1 - صرف النقود خارج الجيش الجمهوري الايرلندي في 5 سنوات . سيتم السماح لك ، بصفتك المستفيد من حساب IRA من غير الزملاء ، بسحب جميع الأموال من حساب الاستجابة العاجلة في 31 ديسمبر من السنة الخامسة بعد وفاة مالك حساب IRA. إذا اخترت هذا الخيار ، فسيتم تضمين كل سحب في دخلك الخاضع للضريبة خلال السنة التي يتم فيها سحب الأموال.
لا يتعين عليك أخذ التوزيعات على أقساط ولكن يجب أن تسحب جميع الأموال في أي وقت قبل تاريخ 31 ديسمبر المطبق.
الخيار رقم 2 - أخرج الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات خلال فترة العمر المتوقع . قد تتمكن ، بصفتك مستفيدًا من غير عملاء IRA ، من الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة على متوسط العمر المتوقع ، مع ترك الجزء الأكبر من الحساب للاستمرار في النمو بطريقة مؤجلة من الضرائب . وغالبًا ما يشار إليه باسم " امتداد IRA ". إذا كنت أصغر سنا بكثير من مالك حساب IRA ويمكنك اختيار هذا الخيار ، فستكون قادرًا على إنشاء بيضة صغيرة لطيفة لنفسك. ومع ذلك ، ستتمكن أيضًا من الحصول على أكثر من الحد الأدنى المطلوب من التوزيع في أي عام إذا كنت بحاجة إلى ذلك. كما هو الحال مع الخيار رقم 1 ، سيتم تضمين كل توزيع مأخوذ في دخلك الخاضع للضريبة خلال السنة التي يتم فيها سحب الأموال. لاختيار هذا الخيار ، يجب عليك إنشاء حساب IRA منفصل وراثي باسم مالك الحساب المتوفى لمصلحتك وخذ الحد الأدنى للتوزيع الأدنى المطلوب بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة مالك الحساب. على سبيل المثال ، سيكون عنوان حساب IRA الموروث بعنوان "John Doe، IRA (deceased 1/1/13)، FBO Sally Doe، beneficiary." أيضا ، يجب أن تكون قادرا على تسمية المستفيدين الرئيسيين والثانوي الخاص بك إذا كنت تموت ولا تزال الأموال في حسابك IRA الموروثة.
الخيار رقم 3 - أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة على مدار عمر المستفيد الأقدم . قد تتمكن ، بصفتك مستفيدًا من غير عملاء IRA ، من الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة على متوسط العمر المتوقع لأقدم المستفيدين من حساب الاستجابة العاجلة. وستكون النتيجة إذا قام مالك حساب IRA بتعيين أكثر من مستفيد واحد من حساب الاستجابة العاجلة الخاص به ، ولم يتم إنشاء حسابات IRA موروثة منفصلة لكل مستفيد من IRA بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة مالك الحساب. كما هو الحال مع الخيارين رقم 1 و 2 ، سيتم تضمين كل توزيع مأخوذ في دخلك الخاضع للضريبة خلال السنة التي يتم فيها سحب الأموال.
الخيار رقم 4 - صرف الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي على الفور . يمكنك ، بصفتك مستفيدًا من حساب IRA من غير الزملاء ، سحب 100٪ من حساب IRA على الفور ووضع الأموال في جيبك الخاص.
إذا اخترت هذا الخيار ، فسيتم تضمين 100٪ من الحساب في دخلك الخاضع للضريبة خلال سنة السحب. بما أن اختيار هذا الخيار قد يجعلك في وضع جيد في شريحة ضريبة دخل أعلى ، سيكون من المهم عدم إنفاق كل الأموال خلال السنة التي يتم فيها سحبها ، وبدلاً من ذلك تخصيص أموال كافية لدفع فاتورة ضريبة الدخل. وإلا ، فقد تجد نفسك في مشكلة مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
ماذا يحدث إذا لم تفعل شيئًا؟
ضع علامة على 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة مالك حساب IRA على التقويم الخاص بك لأنك ستحتاج إلى تحديد ما يجب القيام به مع IRA الموروث الخاص بك في أو قبل هذا التاريخ. إذا لم تقم بعمل أي شيء في هذا التاريخ ، فسيصبح الخيار رقم 1 المذكور أعلاه إلزاميًا ، وسيُطلب منك سحب كل شيء من حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي في نهاية السنة الخامسة التالية لسنة وفاة مالك حساب IRA.
ماذا عليك ان تفعل؟
إذا كنت قد ورثت حسابًا من الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فالرجاء من فضلك ، لا تطلب من مسؤول IRA تقديم النصيحة حول ما يجب فعله بميراثك ، ويرجى عدم سحب 100٪ من الأموال في أسرع وقت ممكن. بدلا من ذلك ، إبطئ ، خذ نفسا عميقا ، ومن ثم التشاور مع محامي التخطيط العقاري ، محاسب ضرائب ، ومستشار مالي لتحديد الخيار الذي سيعمل بأفضل وضع في موقفك.