الموعد النهائي للتوزيعات الدنيا المطلوبة
ما المطلوب من التوزيعات الدنيا؟
الحد الأدنى المطلوب للتوزيع هو الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب سحبه من حساب التقاعد الخاص بك كل عام ، سواء كنت قد تقاعدت بالفعل أم لا.
إذا لم تكن قد أخذت توزيعات قبل سن السبعين ، فيجب أن يتم ذلك خلال العام الذي تبلغه 70 1/2 أو في موعد لا يتجاوز 1 أبريل من السنة بعد بلوغك سن 70 1/2. بعد السنة الأولى ، يجب أن يتم إجراء اختبارات لقياس وقياس الوقت كل عام بحلول 31 ديسمبر.
تتطلب جميع حسابات التقاعد التي يرعاها أصحاب العمل الحد الأدنى من التوزيعات. وتشمل هذه خطط تقاسم الأرباح ، 401 (k) s ، 403 (b) و 457 خطط ، حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و SEP ، SARSEP و IRPs SIMPLE . لا يحتاج Roth IRAs إلى الحد الأدنى من التوزيعات بينما يكون صاحب الحساب على قيد الحياة ، ولكن إذا كان لديك 401 R (R) ، وهو مماثل لـ Roth IRA ولكن تم تقديمه من خلال العمل ، فإن RMDs مطلوبة.
إذا كان لديك أكثر من حساب واحد يتطلب RMD ، فيجب أن تأخذ التوزيعات من كل حساب. بالنسبة لأصحاب خطط 401 (k) أو 457b ، فإن هذا يعني أن كل خطة تتطلب حدًا أدنىًا من التوزيع الكامل. ومع ذلك ، إذا كان لديك حساب IRA أو 403 (b) ، فقد يأتي إجمالي مبلغ التوزيع من مجموعة من الحسابات.
(هناك أيضًا قواعد خاصة للخطط 403 (ب) بمساهمات ما قبل عام 1987. تفضل بزيارة موقع IRS.gov لمزيد من المعلومات إذا كان هذا يبدو وكأنه حسابك.)
ماذا يحدث إذا ضاعت رمدًا؟
بصفتك حامل الخطة ، تقع على عاتقك مسؤولية تحديد الحد الأدنى الذي يجب أن تؤخذ من خطتك وأخذ التوزيع قبل الموعد النهائي.
أولئك الذين لا يواجهون عقوبة. مهما كان المبلغ الذي كان من المفترض أن تسحبه ، فسيتم فرض ضرائب عليه بنسبة 50٪. إذا فاتتك بسبب خطأ أو رقابة ، فقد تتمكن من تجنب العقوبة إذا كان بإمكانك توضيح الخطأ إلى مصلحة الضرائب وتقديم خطوات لإصلاح المشكلة.
لمعرفة معدل الـ RMD الخاص بك للسنة الأولى ، تقوم بشكل عام بتقسيم رصيدك في المدخرات حسب متوسط العمر المتوقع. تساعد مصلحة الضرائب على توضيح هذا الأمر وجعله أسهل في المنشور 590-B. قد تنطبق ظروف أخرى. على سبيل المثال ، إذا كنت متزوجًا من زوج يقل عمره عن 10 سنوات ، فقد يكون حساب RMD مختلفًا.
من المحتمل أن يقدم مسؤولو الخطة الذين يديرون 401 (ك) أو أي خطة مؤهلة أخرى التعليم والمعلومات حول كيفية أخذ التوزيعات من خطة التقاعد .
إذا تم احتجاز IRA من قبل أحد الأمناء ، فيجب على الوصي إما أن يقوم بحساب وتوزيع نيابة عن صاحب الحساب ، أو الإبلاغ عن مبلغ RMD إلى صاحب الحساب.
تختلف RMDs عن الحسابات الموروثة
إذا كنت ترث حسابًا من الجيش الجمهوري الإيرلندي من شخص آخر ، فلن يكون العمر عاملاً في RMDs. بشكل عام ، يجب على المستفيدين أن يأخذوا التوزيعات بعد مرور خمس سنوات على ورث الحساب. عادةً ، يقوم الأشخاص الذين يرثون IRA بتدوينهم في حسابهم الخاص ، حيث يتم تطبيق القواعد القياسية.
يجب أن يستفيد المستفيدون من حساب التقاعد أو حساب التقاعد الآخر من مشورة ضابط تخطيط مالي أو ضريبي لتحديد أفضل استراتيجية قائمة على ظروف فردية.
التخطيط المسبق لـ RMDs
تشجع مصلحة الضرائب دافعي الضرائب لبدء التخطيط خلال العام الحالي أي التوزيعات المطلوبة في العام المقبل. يجب على المتقاعدين أن يجعلوا RMDs جزءًا من التخطيط الضريبي لنهاية العام.
يتم توفير المحتوى على هذا الموقع لأغراض المعلومات ومناقشة فقط. ليس المقصود أن تكون مشورة مالية مهنية ويجب ألا تكون هي الأساس الوحيد لقراراتك الاستثمارية أو التخطيط الضريبي. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.