خيارات للتعامل مع وراثة حساب التقاعد
كيفية توريث حساب IRA أو 401 (k)
ويعرف أولئك الذين يرثون حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) باسم المستفيدين المعينين من حساب.
عندما يقوم شخص ما بفتح خطة IRA أو 401 (k) لأول مرة ، فإن جزءًا من العملية الورقية الأولية هو تسمية واحدة على الأقل من المستفيدين الأساسيين وربما بعض المستفيدين من الوحدات. (إذا كنت لا تتذكر المستفيدين الذين قمت بتسميتهم لحسابك الخاص ، فيمكنك دائمًا مراجعة الشركة التي تدير خطتك. يسمح لك العديد من مزودي الخدمة 401 (k) و IRA بالقيام بذلك عبر الإنترنت.) إذا حدث أي شيء للحساب ، يتم تمرير الأصول في الحساب إلى المستفيدين بالطريقة التي حددها صاحب الحساب مسبقًا.
لتوضيح ذلك ، خذ كيلي ، الذي لديه زوج وطفلين. زوجها هو المستفيد الرئيسي من 100 ٪ من الأموال ، واثنين من أطفالها كل 50 ٪ من المستفيدين الطارئة. وهذا يعني أن زوجها يرث الحساب بالكامل عند وفاة كيلي. إذا لم يكن الزوج على قيد الحياة لوراثة الأصول ، أو تمريرها أثناء تلقي التوزيعات من الحساب ، سيتم تقسيم الأصول بين الأطفال.
هناك العديد من الطرق لتقسيم الأصول بين المستفيدين ، ومن الممكن تسمية الثقة أو التركة كمستفيد أو مستفيد طارئ إلى حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك).
خيارات لزوج صاحب الحساب
في مثالنا ، زوج Kelly يرث IRA أو 401 (k). إذا كنت أحد الزوجين ، فلديك أكثر الخيارات.
الخيار الأول ، وربما أول غريزة عند التعامل مع حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) الموروث ، هو إخراج الأصول دفعة واحدة. هذا هو المعروف باسم التوزيع المقطوع . مع هذا الخيار ، تدفع ضرائب على الأموال الموزعة. يجب تضمين المبلغ الإجمالي كجزء من دخلك السنوي عند الإبلاغ عن الضرائب لتلك السنة. قد يكون هناك خصم إلزامي بنسبة 20٪ على الضرائب عند اقتطاع المال. والخبر السار هو أن الأصول لن تخضع لعقوبة السحب المبكر المعتادة 10٪.
قد يرغب بعض الأزواج بدلاً من ذلك في الحفاظ على الأموال المتزايدة الضريبة المؤجلة لتقاعدهم. يمتلك الزوج القدرة الفريدة على نقل الأصول إلى حسابه الخاص (لا يستطيع المستفيدون من غير الزوجين). جدول السحب والجزاءات الخاصة بالانسحاب المبكر سوف تندرج تحت قواعد سحب نموذجية للجيش الجمهوري الايرلندي.
الخيار الثالث للزوج هو فتح شيء يسمى IRA الموروثة. مع حساب IRA موروث ، يبقى الحساب في اسم كيلي لصالح زوجها. وكما هو الحال مع خيار IRA الآخر ، ستستمر الأصول في نمو الضرائب المؤجلة حتى يتم سحب المال. الفرق مع خيار IRA هذا هو إمكانية الوصول إلى الأموال في أي وقت.
هناك بعض القواعد الصارمة للغاية بشأن موعد بدء الورثة في أخذ التوزيعات.
الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) هو المبلغ الذي يجب أخذه من الحساب كل عام أثناء التقاعد ، بناءً على عمر صاحب الحساب أو المستفيد ، وحجم الحساب. (يمكنك تقسيم رصيد حسابك للسنة السابقة حسب العمر المتوقع لحساب RMD الخاص بك.)
إذا كانت كيلي أصغر من 70 سنة عندما توفيت ، فيجب أن يبدأ زوجها في الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات السنوية المطلوبة إما بحلول نهاية عام وفاتها أو نهاية السنة التي كانت قد تحولت فيها إلى 70 ½ ، أيهما أسبق.
إذا كان كيلي أكبر من 70 ½ في وقت وفاتها ، فيجب على زوجها أن يأخذ موعدًا سنويًا مع نهاية العام التالي لوفاة كيلي. الاستثناء هو إذا كان كيلي يأخذ التوزيعات في وقت وفاتها. في هذه الحالة ، يجب على زوجها أخذ الـ RMD في عام وفاة كيلي.
إذا كان الحساب هو 401 (k) ، فقد يكون RMD مطلوبًا قبل أن يتم نقل الأصول إلى IRA جديد.
خيارات للأطفال وغير المتزوجين الذين يرثون الجيش الجمهوري الأيرلندي أو 401 (ك)
إذا كان حساب IRA الذي ترثه من أحد الوالدين أو غيرك من الأزواج ، فلا يتوفر لك خيار إيداع الحساب مباشرةً في حسابك الخاص. ومع ذلك ، يمكنك إعداد حساب IRA موروث والحصول على الأصول تستمر في النمو ، وتأجيل الضرائب. مرة أخرى ، يظل هذا الحساب باسم صاحب الحساب الأصلي لمصلحتك. RMDs هي نفسها. إذا توفي صاحب الحساب الخاص بك قبل سن 70 ½ ، فيجب عليك أخذ RMDs إما بحلول نهاية ذلك العام أو نهاية السنة التي يكون فيها صاحب الحساب قد بلغ 70 ½ أو نهاية عام الوفاة ، أيهما في وقت لاحق.
لغير الزوجين أيضا الحق في السحب النقدي ، ودفع الضرائب وخذ المبلغ الإجمالي. عندما يكون هناك أكثر من مستفيد واحد ، يمكنك طلب تقسيم الحساب وترك كل مستفيد يقرر ما يجب القيام به مع حصته.
أيا كان الاختيار الذي تقوم به له تأثيره. قبل تحديد الخيار الأفضل بالنسبة لك ، قد يساعدك التحدث إلى مستشار ضرائب بالإضافة إلى مخطط مالي للحصول على رؤية كاملة لكيفية تأثير كل منهما على صورتك المالية. ﺣﺘﻰ اﻟﻤﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺷﺮآﺔ ﺻﻨﺎدﻳﻖ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر IRA أو ﻣﺴﺆول 401 (k) ﻗﺪ ﻳﻜﻮن ﻗﺎدراً ﻋﻠﻰ ﺗﻮﺟﻴﻬﻚ ﺧﻼل اﻟﺨﻴﺎرات اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﻚ.
يتم توفير المحتوى على هذا الموقع لأغراض المعلومات ومناقشة فقط. ليس المقصود أن تكون مشورة مالية مهنية ويجب ألا تكون هي الأساس الوحيد لقراراتك الاستثمارية أو التخطيط الضريبي. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.