ما الذي يمثله FBO؟
صندوق FBO
غالبا ما يستخدم مصطلح FBO عندما يتم تسمية الثقة الحية على أنها المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة. قد تلاحظ تسمية مثل هذا كتسمية المستفيد من السياسة:
"Jane Smith Living Trust UAD 02/17/17 FBO Jake and Joe Smith."
تعمل الترجمة على شيء كالتالي: أنشأ جين سميث ثقة حية بموجب اتفاقية مؤرخة في 17 فبراير 2017 ، لامتلاك بوليصة التأمين على الحياة وتحصيل عوائدها النهائية.
الثقة هي لصالح أبنائها ، جيك وجو سميث ، الذي سيرث فوائد الوفاة للسياسة عندما تموت. يحدد تعيين FBO بشكل فعال غرض الثقة الحية. جيك و جو هما المستفيدان الرئيسيان من الثقة.
تصنيفات FBO أخرى
يمكن أن يظهر تصنيف FBO على أي حساب أو أصل يحمل تسمية المستفيد - لا يُحجز هذا المصطلح للائتمان الحي. وهنا بعض الأمثلة.
- جين سميث تريد أن تتدحرج على الـ 401 (ك) إلى الـ IRA الخاص بها. وهي تقوم بجميع الترتيبات المناسبة وتتلقى شيكًا من مسؤول خطة 401 (k) لرصيد حسابها. سوف يتم إجراء الشيك لمعظم مدير خطة IRA مع التدوين ، "FBO Jane Smith". تم توجيه الأموال إلى الحساب الجديد وهي لصالح جين. لو كان الشيك قد تم إجراؤه لجين ، فقد يكون قد تم احتسابه كتعويض 401 (k) يتكبد الضرائب والعقوبات إذا لم تودعها مباشرة في حساب تقاعد آخر خلال فترة زمنية محدودة.
- لا يمكن للأطفال احتجاز أموالهم أو ممتلكاتهم قانونًا ، لذا سيظهر تصنيف FBO أحيانًا على الشيكات أو الأدوات المالية الأخرى التي توجه الأموال إليهم. إذا ورث قاصر مبلغ 50.000 دولار من ملكية أحد الأقارب ، فقد يقرأ الشيك "FBO Sally Smith" بعد اسم أم Sally كالمسيد أو ، إذا توفي الوالدان ، اسم الوصي أو الوصي الذي سيدير ملكية الطفل وأمواله حتى بلوغ سن الرشد. وقد يكون هذا هو الحال أيضًا إذا كان المستفيد من هذه الأموال عاجزًا عقليًا أو غير قادر على التعامل مع شؤونه الخاصة ، لذلك تم تعيين شخص آخر للقيام بذلك نيابة عنها.
- قد يظهر تصنيف FBO أيضًا في التحويل الإلكتروني للأموال إلى أحد البنوك. قد يتم إجراء الشيك إلى البنك ولكن سيتم تحويله على الفور إلى حساب المستفيد المحدد.
- قد يظهر التعيين أيضًا إذا كنت ترسل أموالًا إلى مؤسسة خيرية معينة لجمع الأموال لسبب محدد ، مثل "The Hospice Fund FBO Jane Smith".
ملاحظة: يمكن أن تتغير القوانين بشكل دوري وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة محامي أو مستشار مالي للحصول على أحدث النصائح إذا كنت تفكر في تسمية مستفيد من FBO لأي حساب. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة قانونية وأنها ليست بديلا عن المشورة القانونية.