حسابات التقاعد الفردي ذاتية التوجيه توفر للمستثمرين البدائل
تسمح لك هذه الحسابات المستقلة ذات الدخل المحدود (IRA) بالاستثمار في العقارات والمعادن النفيسة والمذكرات وشهادات امتياز الضرائب والمواضع الخاصة والعديد من خيارات الاستثمار الأخرى.
A IRA ذات التوجيه الذاتي هو تقليدي أو Roth IRA حيث يسمح الحارس بمجموعة واسعة من الاستثمارات المسموح بها في حسابات التقاعد. أحد هذه الخيارات البديلة ، الاستثمارات العقارية ، يستهوي الكثير من الناس الذين يفكرون في استخدام IRA ذات التوجيه الذاتي لشراء العقارات المؤجرة.
ومع ذلك ، لا يعني وجود شيء مسموح به من قِبل مصلحة الضرائب أنه دائمًا هو الخيار الأفضل لجزء من مدخرات التقاعد. فيما يلي بعض الأمور المهمة التي يجب أن تكون على دراية بها عندما يتعلق الأمر باستخدام IRA لشراء العقارات.
ما هو الجيش الجمهوري الايرلندي الذاتي التوجيه؟
ﻳﻌﻨﻲ ﻣﺼﻄﻠﺢ "ﻣﻮﺟﻪ ذاﺗﻴﺎ" أن اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻟﺒﺪﻳﻠﺔ ﻳﺘﻢ ﻗﺒﻮﻟﻬﺎ أو ﺗﻘﺪﻳﻤﻬﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أﻣﻴﻦ ﺣﻤﺎس اﻟﺤﺼﺺ. أمين الحفظ في IRA هو المؤسسة المالية المسؤولة عن حفظ السجلات ومتطلبات إعداد تقارير مصلحة الضرائب.
يتم توجيه الجوانب "الذاتية" في كل عام حيث أنه يجب عليك تقييم استثمارك بشكل دقيق سنويًا والإبلاغ عن القيمة إلى أمين حسابك في IRA.
كيف يمكن استخدام IRAs ذات التوجيه الذاتي لشراء عقارات
تتمثل الخطوات الأولى عند استخدام IRA في إعداد IRA ذاتي التوجيه. تقدم العديد من الشركات ذات السمعة الطيبة للمستثمرين الأفراد القدرة على إعداد حسابات تقاعد ذاتية التوجيه.
نظرًا للطبيعة المعقدة لـ IRAs ذات التوجيه الذاتي ، من المفيد أن يكون لديك حارسًا يساعد في توفير بعض الإرشادات التي تشتد الحاجة إليها أثناء سفرك عبر المياه الضبابية والمربكة لرمز ضريبة IRS.
بعض الحراس القائمين على الجيش الجمهوري الايرلندي لديهم هياكل رسوم أكثر تعقيداً من غيرها. لذلك ، من المهم أن تقوم بأداء واجبك وأن تفحص جميع الرسوم والنفقات المحتملة التي ستؤثر على العائد الإجمالي لاستثمارك. في العديد من الحالات ، من المستحسن أيضا إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو كيان آخر لاحتفاظ الأصول الاستثمارية.
مع IRAs ذات التوجيه الذاتي ، يجب عليك إنشاء التدفق النقدي الكافي الذي سيغطي جميع تكاليف الصيانة والإصلاح دون الحاجة إلى إضافة النقدية كل عام.
الفوائد الأساسية من امتلاك العقارات الاستثمارية في الجيش الجمهوري الايرلندي
ربما تم العثور على أكبر فائدة من استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي الذاتي التوجيه لشراء العقارات في الفوائد الضريبية المحتملة. كما هو الحال مع أي استثمار في حسابك في IRA ، فإنك تستفيد من الدخل المؤجل من الضرائب حتى اليوم الذي تقوم فيه بالسحب ، أو إذا كانت موجوداتك الاستثمارية في Roth IRA ، فإن مكاسبك الاستثمارية تحصل على تراكمات معفاة من الضرائب وأنت قادر على سحبها معفاة من الضرائب. يجب أن تنتظر حتى تصل إلى سن 59 ½ لسحب أموالك دون أن تخضع لعقوبة السحب المبكر وأن يكون ذلك ضمن الدخل العادي في إقرارك الضريبي.
لكن المستثمرين النشطين قد يشترون أو يبيعون أو يقلبون الخصائص وينقلون الأموال من مشروع إلى آخر ، ولا يزالون يحتفظون بحالة التأجيل الضريبي للحساب.
فائدة أخرى من امتلاك العقارات في الجيش الجمهوري الأيرلندي هو الألفة. غالباً ما يثير اهتمام المستثمرين عدم اليقين في الأسواق العالمية ، وهذا يمكن أن يدفع المستثمرين إلى التمسك بالمزيد من الاستثمارات المحلية. توفر لك IRAs ذات التوجيه الذاتي القدرة على الاستثمار في الاستثمارات التي تعرفها وتفهمها.
ما هي أكبر مخاطر الجانب السلبي؟
بصفتك صاحب حساب في IRA ذات التوجيه الذاتي ، فإنك مسؤول عن القيام بالعناية الواجبة المطلوبة على العقار نفسه. قد يكون هذا سمة جذابة للاستثمار العقاري في الجيش الجمهوري الايرلندي إذا كنت من محترفي العقارات أو المستثمرين ذوي الخبرة. ومع ذلك ، يمكن أن يؤدي إلى قرار استثماري سيئ أو احتمال أن يكون ضحية للاحتيال إذا لم تكن مستثمراً عقارياً بارعاً.
أصدرت هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) تنبيهًا للمستثمرين يتحدث عن الجيش الجمهوري الإيرلندي التوجيه الذاتي وخطر الاحتيال.
واحدة من أكبر المخاطر لامتلاك العقارات في الجيش الجمهوري الايرلندي الذاتي التوجيه هو احتمال عدم التنويع. في حين أنه ليس من المستحيل بالنسبة للمدخرين الفائضين الذين تراكمت لديهم كميات كبيرة من الثروة في الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فإن العديد من المستثمرين يفتقرون إلى القدرة على إنشاء محفظة استثمارية عقارية متنوعة. التركيز فقط على احتمالية الاتجاه الصاعد هو الخطر الرئيسي الذي يجب مراعاته قبل شراء عقار استثماري. تعتبر السيولة مصدر قلق كبير آخر عند الاستثمار في العقارات داخل الجيش الجمهوري الايرلندي. هناك دائمًا احتمال أنك لن تتمكن من الوصول إلى قيمة استثماراتك لإجراء التوزيعات عندما تحتاج إلى المال أكثر خلال سنوات تقاعدك.
هل هناك أي مطبات محتملة للضرائب؟
امتلاك العقارات في الجيش الجمهوري الايرلندي يسمح لنمو استثماراتك على أساس الضرائب المؤجلة (Roth IRAs توفر إمكانية النمو دون ضرائب). ومع ذلك ، إذا لم تتبع القواعد وشراء العقارات بطريقة خاطئة داخل حساب الاستجابة العاجلة ، فيمكنك استبعاد حساب الاستجابة العاجلة وإنشاء حدث خاضع للضريبة. كما أن ملكية IRA للممتلكات الاستثمارية تفقد أيضًا بعض الاعفاءات الضريبية المتاحة للمستثمرين العقاريين إذا كانت الممتلكات تعمل بخسارة. أنت أيضا لا يمكن أن يدعي الاستهلاك على العقارات المملوكة للجيش الجمهوري الايرلندي.
إذا كنت تفكر في أنه يمكن استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء منزل لقضاء العطلات أو إقامة أساسية أو ثانوية ... فكر مرة أخرى! يجب أن تكون جميع معاملات الاستثمار الخاصة بالجيش الجمهوري الإيرلندي ذات التوجيه الذاتي ، والتي تشمل العقارات ، معاملات تجارية. وهذا يعني أنه لا يُسمح بالتعامل الذاتي أو المعاملات الشخصية مع حسابات التحصيل الذاتي الموجهة ذاتيًا. تنطبق هذه القاعدة أيضًا على أفراد العائلة المباشرين. لذا ، لا تعتقد أنه يمكنك شراء أو بيع ممتلكات إلى أو من أحد أفراد العائلة أو نفسك إلا إذا كنت ترغب في إنشاء حدث خاضع للضريبة.
ضريبة دخل الأعمال غير المتصلة (UBIT) هي مشكلة ضريبية محتملة أخرى. سيكون من المهم الانتباه إلى ما إذا كنت تفكر في استخدام الرهن العقاري لشراء عقار استثماري.
مع IRA التقليدي ، يجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بمجرد وصولك إلى سن 70 1/2. إذا كنت تملك عقارات في حساب الاستجابة العاجلة ، فمن الصعب للغاية بيع الممتلكات الخاصة بك في قطع صغيرة كل عام. هذا هو السبب في أنه يجب أن يكون لديك ما يكفي من النقود في حساباتك IRA لتغطية التوزيعات المطلوبة لتجنب المشاكل الضريبية.
الاستثمار في العقارات مع IRA ذات التوجيه الذاتي ليست للجميع. إذا قررت المضي في هذا الطريق ، فتأكد من معرفة قواعد شراء العقارات بأموال IRA .