تقول مصلحة الضرائب إن البيتكوين هو ملكية ويمكن أن يخضع لضريبة أرباح رأس المال
عندما يتم شراء أو بيع أو تداول بيتكوين ، هناك عواقب ضريبية. وقد حكمت دائرة الإيرادات الداخلية بأن البيتكوين وغيرها من "العملات الافتراضية القابلة للتحويل" تُعامل "كعقار" ، ولا يتم التعامل معها على أنها عملة.
قد يبدو هذا تمييزًا بسيطًا ، لكنه ليس كذلك. وهي تحدد كيفية فرض ضريبة على البتكوين ، وما هي المعلومات التي ستحتاج إليها للتأكد من أن الضرائب الخاصة بك يتم حسابها بشكل صحيح ، وأساليب التخطيط الضريبي التي يمكنك استخدامها لتقليل الضرائب على معاملات Bitcoin.
الصورة الكبيرة
سيكون لديك مكسب رأسمالي أو خسارة رأسمالية عندما تتخلص من بيتكوين لأن العملات الافتراضية تعتبر ملكية لأغراض ضريبية. الربح يمثل الدخل ، والدخل خاضع للضريبة حتى لو كنت تدفع بالعملة الافتراضية.
إن إنفاق العملة الافتراضية مسألة أخرى. سيكون لديك فعليًا معاملات في واحدة: أنت فعليًا تتخلص من العملة الافتراضية وتنفق المبلغ المعادل بالدولار.
ما هي العملة الافتراضية من منظور ضريبي؟
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، "العملة الافتراضية هي تمثيل رقمي للقيمة التي تعمل كوسيلة للتبادل و / أو وحدة حساب و / أو مخزن للقيمة. ليس لديها حالة عطاء قانوني في أي سلطة قضائية." يُشار إلى القيمة المعادلة بالعملة الحقيقية ، أو التي تعمل كبديل للعملة الحقيقية ، على أنها عملة افتراضية "قابلة للتحويل".
"Bitcoin هو أحد الأمثلة على عملة افتراضية قابلة للتحويل نظرًا لأنه يمكن تداولها رقميًا بين المستخدمين ويمكن شراؤها أو تبادلها بالدولار الأمريكي واليورو وغيرها من العملات الحقيقية أو الافتراضية."
العلاج الضريبي للبيتكوين
تقول مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا في الإشعار 2014-21 ، "بالنسبة إلى الأغراض الضريبية الفيدرالية ، يتم التعامل مع العملة الافتراضية على أنها ملكية. تنطبق المبادئ الضريبية العامة السارية على المعاملات العقارية على المعاملات التي تستخدم العملة الافتراضية. يجب على المكلف الذي يستلم العملة الافتراضية كدفعة مقابل السلع أو الخدمات في حساب إجمالي الدخل ، تتضمن القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية ، مقاسة بالدولار الأمريكي ، اعتبارًا من تاريخ استلام العملة الافتراضية.
"يجب الإبلاغ عن المعاملات التي تستخدم العملة الافتراضية بالدولار الأمريكي. سيُطلب من دافعي الضرائب تحديد القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية بالدولار الأمريكي اعتبارًا من تاريخ الدفع أو الاستلام. إذا كانت هناك عملة افتراضية مدرجة في البورصة وسعر الصرف يتم تحديد القيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية من خلال عرض السوق والطلب ، وتحويل العملة الافتراضية إلى الدولار الأمريكي ... بسعر الصرف ، بطريقة معقولة يتم تطبيقها باستمرار. "
عندما تعامل العملة الافتراضية على أنها ملكية
نعم ، يبدو الأمر معقدًا. دعونا كسرها إلى الإنجليزية واضحة.
يكتب تيسون كروس ، المحامي الضريبي المتخصص في العملات الافتراضية: "كل معاملة بيتكوين تخضع للضريبة". "سيتعين على مستخدمي Bitcoin حساب مكاسبهم أو خسارتهم في كل مرة يشترون فيها بضائع أو خدمات مع Bitcoin."
فماذا يعني ذلك؟ وقالت مصلحة الضرائب إن البيتكوين وعملات افتراضية مشابهة قابلة للتحويل هي ممتلكات لأغراض الضريبة. كما هو الحال مع أنواع العقارات الأخرى ، فأنت تحصل أولاً على عقار ، في كثير من الأحيان عن طريق تبادل الأموال للممتلكات ، ثم تملك العقار لفترة من الوقت. في نهاية المطاف ، قد تقوم ببيع العقار أو التخلي عنه أو الاتجار به أو التصرف فيه بأي شكل آخر.
لذلك لدينا ثلاث لحظات في الوقت الذي تعتبر بالغة الأهمية لفرض الضرائب على أي نوع من الممتلكات ، بما في ذلك العملات الافتراضية القابلة للتحويل: عندما تحصل عليها ، ومتى تحتفظ بها ، وعندما تتخلص منها. يأتي رجل الضرائب عندما تتخلص منه.
عندما يتم بيع Bitcoin
أربعة أشياء تحدث عندما يتم التخلص من الممتلكات:
- يتم تحقيق الدخل من أي مكسب.
- يقاس الربح بالتغير في قيمة الدولار بين أساس التكلفة (سعر الشراء) والحصيلة الإجمالية المستلمة من التصرف (سعر البيع).
- تعتمد معدلات الضريبة المطبقة على ما إذا كانت الممتلكات محتفظ بها لفترة قصيرة أو طويلة الأجل.
- يتم الإبلاغ عن التصرف في الممتلكات على إقرارك الضريبي باستخدام الجدول D والنموذج 8949 أو النموذج 4797. تتطلب هذه النماذج "إظهار الرياضيات" عند حساب الربح أو الخسارة.
لنفترض أنك قمت بشراء بيتكوين مقابل 30،000 دولار. بعد ذلك تبيعه بمبلغ 50.000 دولارًا أمريكيًا ، بحيث تحصل على كسب 20.000 دولار. إذا كنت تحتفظ بيتكوين لمدة عام أو أقل ، فهذا مكسب قصير الأجل ، لذا يتم فرض ضرائب عليه كدخل عادي وفقًا لمجموعتك الضريبية. إذا احتفظت بيتكوين لأكثر من عام ، فسيتم تحصيل ضرائب على المدى الطويل بمعدل 0 أو 15 أو 20 بالمائة اعتمادًا على الدخل الإجمالي.
نصائح ضريبية للمستهلكين Bitcoin عارضة والمستثمرين والمضاربين
إنشاء نظام حفظ السجلات لجميع المعاملات الخاصة بك وتتبع عندما تحصل ومتى تتصرف بيتكوين. تحديد طريقة أساس التكلفة وسعر الصرف الخاص بك. ثم سجل ترتيبات بيتكوين في الجدول D والنموذج 8949.
إن الاحتفاظ بسجلات مفصلة للمعاملات في العملة الافتراضية يضمن أن يتم قياس الدخل بدقة. يقول جيسون تايرا ، المحاسب العام المعتمد في تكساس والمتخصص في البيتكوين: "الأمر الأساسي هو الحفاظ على السجلات ، التي تشبه إلى حد كبير الأسهم". "قد لا تكون السجلات غير المكتملة سجلات."
قد يرغب مستخدمو bitcoin العرضي في التفكير في استخدام مزود محفظة bitcoin محترمة. نفذت موفري المحفظة أدوات تخفيف المخاطر لجعل الشراء والتداول وبيع Bitcoin أكثر أمانًا وسهل الاستخدام. وبصرف النظر عن الاعتبارات الضريبية ، ينبغي على المستثمرين إلقاء نظرة على مزودي المحفظة أو السيارات الاستثمارية المسجلة بنوع من المزايا الأمنية التي قد يتوقعها المرء من مؤسسة مصرفية. يقول ديفيد بيرغر ، إن بعض المنصات تقدم "تأمين المقتنيات أو المخزونات في المتجر دون اتصال في قبو".
تنطبق استراتيجيات مكاسب رأس المال العادية: تعويض المكاسب مع الخسائر ، والوقت الخاص بك في التأهل للتأهل العلاج على المدى الطويل ، وحصاد خسائرك ، وحصاد مكاسبك . يمكن لمهني الضرائب مساعدتك في هذه المفاهيم.
وراقب معدلات الضرائب. تخضع المكاسب لصافي ضريبة دخل الاستثمار بنسبة 3.8٪ .
إذا قمت باختيار التداول في السوق إلى السوق ، فإن هذا يعني أن جميع مكاسبك قصيرة الأجل ، وبالتالي سوف تقوم بالإبلاغ عنها في نموذج 4797. أي مصروفات متعلقة بالبيتكوين ستكون قابلة للخصم في الجدول C.
أدوات البرمجيات لتتبع Bitcoin
قد تكون هذه الأدوات مفيدة أيضًا عند التعامل مع المعاملات والتخطيط للضرائب.
- LibraTax: برنامج على شبكة الإنترنت لاستيراد المعاملات بيتكوين وحساب المكاسب / الخسائر.
- BitcoinTaxes: برنامج قائم على الويب لاستيراد البيانات وحساب الأرباح / الخسائر.
- إضافة PayByCoin لعملاء Quickbooks Online للتجار لقبول الدفع عن طريق البيتكوين والتوفيق بين البيانات داخل النسخة الإلكترونية من Quickbooks.