يعتمد كل من رئيس الأسرة وحالة EITC على وجود معالين لك
ولكن على الرغم من ارتباطها ، إلا أن لكل منها متطلباته الخاصة والفريدة ، حيث تتعقد الأمور.
مطالبة المعالين
دعونا نبدأ مع المعالين لأن الحافزين الضريبيين الآخرين - كلاهما رئيس حالة الإيداع الأسري وائتمان الدخل المكتسب - يتطلبان أن يكون لدافع الضرائب واحد أو أكثر منهم مؤهل.
وغالباً ما يكون المعالون أطفالاً لأنهم ، بحكم تعريفهم ، يعتمد على شخص يعتمد على شخص آخر للحصول على الدعم المالي. لكن هذا لا يعني أن معولينك يمكن أن يكونوا فقط أبناءك أو بناتك. يمكن أن توجد أنواع أخرى من العلاقات التابعة ، مثل الآباء والأجداد والبنات وأبناء الأخوة وغيرهم من أفراد الأسرة. هناك طريقتان للتأهل كمعال ، سواء بموجب معايير الطفل المؤهلة أو بموجب القواعد النسبية المؤهلة.
يجب أن يكون عمر الطفل المؤهل أقل من 19 عامًا في اليوم الأخير من السنة الضريبية أو سن 24 عامًا إذا كان طالبًا بدوام كامل.
لا توجد قيود على العمر إذا كان معاقًا تمامًا وبشكل دائم. يجب أن يكون قد عاش في منزلك لأكثر من نصف العام. إن العيش في غرفة نوم في المدرسة يعتبر غيابًا مؤقتًا عن منزلك ، لذا فهو لا يزال مؤهلًا لك إذا كنت تعيش في منزلك. لا يمكن أن يكون قد قدم أكثر من نصف دعمه المالي الخاص خلال العام.
تتشابه قواعد الأقارب المؤهلين ، ولكن لا توجد قيود على السن أو العجز ، باستثناء أن المعال لا يمكن أن يكون الطفل المؤهل لدافع آخر من دافعي الضرائب. بعض الأقارب ، بما في ذلك والديك وإخوتك ، معفى من القاعدة التي يجب أن يعيشوا بها في مسكنك ، لكن يجب على أولئك الذين يجب عليهم العيش معك أن يقيموا في منزلك طوال العام ، وليس أكثر من ستة أشهر فقط. يجب أن يكون إجمالي الدخل المعتمد للسنة أقل من مبلغ الإعفاء الشخصي لهذا العام.
يمكن أن يؤدي المطالبة بأحد المعالين - أو المؤهلين لمطالبة أحد المعالين - بفتح الباب للعديد من مزايا توفير الضرائب. يمكنك المطالبة بإعفاء شخصي واحد لكل من يعولك ، وقد تصبح أيضًا مؤهلاً للحصول على رصيد الدخل المكتسب ، والائتمان الضريبي للطفل ، والائتمان الضريبي لرعاية الطفل والعائلة ، وائتمانات ضريبة التعليم أو الخصومات الخاصة بذلك المعتمد ، على سبيل المثال لا الحصر. قليلة. في بعض الحالات ، قد يتنازل أحد الوالدين الحاضن الذي يدعي طفلها كدولة مستقلة عن الحق في المطالبة بالإعفاء الشخصي التابع لها ، ويعطيها فعليًا للوالد الآخر ، مع الاحتفاظ في الوقت نفسه بالأهلية للحصول على منصب مدير الإيداع للأسر المعيشية ورصيد الدخل المكتسب.
رئيس وضع الايداع المنزلي
يوسع الإيداع كرأس للأسر من بين أقواس الدخل التي ينطبق عليها كل معدل ضريبي.
على سبيل المثال ، يمكن لرأس مالكة الأسرة أن يربح ما يصل إلى 50،800 دولارًا ، ولا يزال في الفئة الضريبية بنسبة 15 بالمائة اعتبارًا من عام 2017. يسلب حسابه المعتمد ويصبح مُلصِّفًا واحدًا. على هذا النحو ، سينتقل من شريحة 15 في المئة إلى شريحة ضريبة 25 في المئة عندما يكسب فقط 37،950 دولار.
لكي تكون مؤهلاً للحصول على منصب رئيس الأسرة المعيشية ، يجب أن يكون لدى دافع الضرائب واحد على الأقل من المعالين ويكون غير متزوج أو "يعتبر" غير متزوج بموجب قواعد مصلحة الضرائب ، لذلك فإن هذه الميزة الضريبية مناسبة بشكل خاص للآباء غير المتزوجين. لا يزال بإمكانك التأهل إذا كنت منفصلاً عن زوجك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك إذا لم تعيشي معه بعد 30 يونيو من السنة الضريبية.
وخلافاً للقواعد الخاصة ببساطة بمطالبة أحد المعالين ، يتطلب التأهيل كرب للأسرة أن يكون مرتبط بك بشكل وثيق بالميلاد أو الزواج.
يجب أن يقيم معك المعال أكثر من نصف السنة ، ويجب أن تقدم أكثر من نصف التكاليف الإجمالية للحفاظ على منزلك.
آخر شرطين ليسا هو الحال ببساطة لمطالبة شخص ما بأنه تابع. على سبيل المثال ، على الرغم من أن والدك ليس مضطرًا للإقامة معك حتى تتمكن من المطالبة بها كدولة تابعة ، إلا أنه يجب عليه العيش معك لمدة لا تقل عن نصف السنة لتتأهل كرئيس للأسرة إلا إذا كان لديك شخص آخر يعتمد على من يعيش معك طوال العام. والقاعدة المتعلقة بتكاليف منزلك فريدة بالنسبة لحالة الإيداع هذه.
الخصم الضريبي للدخل المكتسب
يمثل رصيد الدخل المكتسب ائتمانًا ضريبيًا مستردًا للأسر ذات الدخل المنخفض التي يمكن أن ينتج عنها دافع ضرائب له معدل ضريبي فعال سلبي. بعبارة أخرى ، ستحصل على مزيد من الاسترداد من مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من المبلغ الذي دفعته على مدار العام من خلال حجب ضريبة الدخل.
يمكن للأولاد والأحفاد والإخوة والأخوات والبنات وأبناء الأخوة أن يكونوا مؤهلين لدافعي الضرائب كمعتمدين لأهداف الشركة ، لكن الآباء والأجداد وغيرهم من أنواع العلاقات بشكل عام لن يفعلوا ذلك. يجب أن يكون عمر الشخص الذي تعوله أقل من 19 عامًا ، أو في سن 24 عامًا إذا كان طالبًا بدوام كامل ، حتى يؤهلك للحصول على هذا الرصيد الضريبي.
مقارنة جميع القواعد
كل هذه القيود والقواعد يمكن أن تسبب الإحباط في الحالات التي يكون فيها دافع الضرائب هو الذي يعتني بشخص آخر ويدعمه مالياً ولكن لا توجد علاقة بينهما بالدم أو الزواج. قد يجد دافع الضرائب هذا أنه مؤهل فقط لحالة الإيداع الواحدة والإعفاء الشخصي التابع ، ولكنه غير مؤهل للتقدم كرئيس للأسرة أو للمطالبة برصيد الدخل المكتسب.
تتضمن برامج إعداد الضريبة عادة استبيانات لمساعدة دافعي الضرائب على تحديد ما إذا كانوا مؤهلين لمطالبة أحد المعالين ، أو تقديم الملف كرئيس للأسرة ، والمطالبة برصيد الدخل المكتسب. قد تبدو العديد من أسئلة المقابلة هذه متكررة ، ولكن ذلك يرجع إلى اختلاف بسيط في المعايير في كل حالة. كما توفر مصلحة الضرائب الأمريكية أداة ويب تسمى مساعد EITC لمساعدة دافعي الضرائب في معرفة ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على رصيد الدخل المكتسب.
والميزة المهمة هنا هي أنه لمجرد أنه يمكنك المطالبة بمعال ، فإنها لا تجعلك مؤهلاً تلقائيًا للحصول على امتيازات ضريبية أخرى. إذا كنت غير متأكد من مكان وجودك ، فستكون أفضل رهان للاستثمار في برامج إعداد الضرائب عالية الجودة أو استشارة أحد متخصصي الضرائب.