إبطال مقابل أموال لا رجعة فيه

لتغيير أو عدم تغيير الثقة

عندما يتعلق الأمر بفهم الثقة ، فإن معرفة الفرق بين الصناديق القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء أمر بالغ الأهمية. إذا طلبت الحصول على ثقة قابلة للإلغاء والحصول على أمر لا رجعة فيه ، أو العكس ، فإن النتائج القانونية والضريبية ستكون كبيرة.

الصناديق الحية القابلة للإلغاء

إن الثقة الحية القابلة للإلغاء ، والمعروفة أيضًا باسم الثقة القابلة للإلغاء ، أو الثقة الحية أو الثقة بين الأحياء ، هي ببساطة نوع من الثقة يمكن تغييره في أي وقت.

بمعنى آخر ، إذا كانت لديك أفكار أخرى حول نص في الثقة أو غيرت رأيك حول من يجب أن يكون مستفيدًا أو وصيًا على الثقة ، فيمكنك تعديل شروط الثقة من خلال ما يسمى بتعديل الثقة. أو إذا قررت أنك لا تحب أي شيء حول الثقة على الإطلاق ، فيمكنك إما إبطال الاتفاقية بالكامل أو تغيير المحتويات بالكامل من خلال تعديل الثقة وإعادة النص .

بما أن الثقة الحية القابلة للانعكاس مرنة للغاية ، فلماذا لا يمكن سحب جميع الثقة؟ الجانب السلبي للثقة القابلة للانعكاس هو أن الأصول الممولة في الثقة ستظل تعتبر أصولك الشخصية لأغراض الدائنة والضرائب العقارية. هذا يعني أن الثقة القابلة للإلغاء لا توفر حماية الدائنين إذا تمت مقاضاتك ، جميع أصول الثقة سوف تعتبر لك لأغراض التخطيط لـ Medicaid ، وجميع الموجودات المحتفظ بها باسم الثقة في وقت الوفاة سوف تخضع لكل من ضرائب الولاية والضرائب العقارية الفيدرالية وضرائب الوراثة في الولاية.

فلماذا إذن يجب عليك استخدام الثقة الحية القابلة للإلغاء كجزء من خطة العقار ؟ لثلاثة أسباب مهمة:

1. للتخطيط للإعاقة العقلية - يمكن إدارة الأصول المحتفظ بها باسم صندوق إئتمان قابل للإلغاء في الوقت الذي يصبح فيه الشخص عاجزا عقليا من قبل أمين عجزه بدلا من ولي الأمر أو الوصاية تحت إشراف المحكمة .

1. لتجنب الوقائع - سوف تمر الأصول المحتفظ بها باسم شركة Revocable Living Trust في وقت وفاة الشخص مباشرة إلى المستفيدين المذكورين في اتفاقية الثقة وخارج عملية الوصية .
2. لحماية خصوصية ملكيتك والمستفيدين بعد أن تموت - من خلال تجنب الوصاية مع الثقة الحية القابلة للإلغاء ، سيبقى اتفاق الثقة الخاص بك مستندًا خاصًا وتجنب أن يصبح سجلًا عامًا للعالم كله ليراه ويقرأه. وسوف تحتفظ بالتفاصيل حول الأصول الخاصة بك ومن الذي قررت ترك العقار الخاص بك إلى مسألة عائلية خاصة. على النقيض من ذلك مع الإرادة الأخيرة والتي تم قبولها للتحقق من صحة - يصبح سجل المحكمة العامة التي يمكن لأي شخص أن يرى ويقرأ.

ودائع لا رجعة فيه

الثقة غير القابلة للإلغاء هي ببساطة نوع من الثقة لا يمكن تغييره بعد التوقيع على الاتفاقية ، أو الثقة القابلة للإلغاء التي تصبح من خلال تصميمها غير قابلة للإلغاء بعد وفاة Trustmaker أو بعد نقطة محددة أخرى في الوقت المناسب. ومع ذلك ، تشير إلى يمكن تغيير الثقة لا رجعة فيه؟ للحصول على معلومات إضافية حول بعض المواقف التي قد تتغير فيها الثقة غير القابلة للإلغاء.

مع الثقة الحية القابلة للانعكاس ، ستصبح غير قابلة للنقض عند وفاة صانع الائتمان ويمكن تصميمها لاقتحام صناديق منفصلة غير قابلة للنقض لصالح الزوج الباقي على قيد الحياة ، مثل استخدام AB Trusts أو ABC Trusts ، أو في حياة متعددة غير قابلة للإلغاء. يثق لصالح الأطفال أو غيرهم من المستفيدين.

يمكن أن تتخذ الصناديق غير القابلة للإلغاء العديد من الأشكال ، ويمكن استخدامها لتحقيق مجموعة متنوعة من أهداف التخطيط العقاري:

• تخفيض الضرائب العقارية

  تُستخدم صناديق الثقة غير القابلة للإلغاء ، مثل صناديق التأمين على الحياة غير القابلة للإلغاء ، عادةً لإزالة قيمة العقار من ملكية الشخص بحيث لا يمكن فرض ضريبة على الممتلكات عند وفاة الشخص. وبعبارة أخرى ، فإن الشخص الذي ينقل الموجودات إلى صندوق لا رجعة فيه يقوم بتسليم تلك الأصول إلى الوصي والمستفيد من هذه الثقة بحيث لا يمتلك الشخص الموجودات. وهكذا ، إذا لم يعد الشخص يمتلك الأصول ، فلا يمكن إخضاعه للضريبة عندما يموت الشخص فيما بعد.

  كما ذكر أعلاه ، فإن شركة AB الخيرية التي يتم إنشاؤها لصالح الزوج الذي لا يزال على قيد الحياة غير قابلة للإلغاء ، وبالتالي ، يمكن الاستفادة الكاملة من إعفاء الزوج المتوفى من الضرائب العقارية من خلال تمويل الثقة B مع الممتلكات المقيمة تحت أو تحت الضريبة العقارية الإعفاء. ومن ثم ، إذا تجاوزت قيمة ملكية الزوج المتوفى إعفاء الضريبة العقارية ، فسيتم تمويل الصندوق الاستئماني من أجل مصلحة الزوج الباقي على قيد الحياة وسيؤجل دفع الضرائب العقارية إلى ما بعد وفاة الزوجة الباقية على قيد الحياة .

  يمكن استخدام برنامج ABC الائتماني من قبل المتزوجين الذين يعيشون في ولاية تجمع ضريبة الولاية ، والإعفاء من ضريبة الولاية أقل من الإعفاء الضريبي الفيدرالي . على سبيل المثال ، في ولاية ماساشوستس ، تبلغ إعفاءات ضريبة الولاية 1 مليون دولار فقط ، مقارنة بالإعفاء الفيدرالي الحالي البالغ 5.34 مليون دولار ، لذا في ولاية ماساشوستس ، سيذهب أول مليون دولار إلى صندوق الائتمان ، وسيذهب مبلغ 4.34 مليون دولار التالي إلى الثقة C ، وأي شيء أكثر من 5.34 مليون دولار سيذهب إلى صندوق البريد.

• حماية الأصول

  ومن الاستخدامات الشائعة الأخرى لثقة غير قابلة للنقض توفير حماية الأصول لصندوق ائتمان الصناديق وعائلة الصناديق. ويعمل هذا بالطريقة نفسها التي يمكن بها استخدام الثقة غير القابلة للإلغاء لتقليل ضرائب العقارات - عن طريق وضع الأصول في ثقة لا رجعة عنها ، حيث يتخلى الصندوق عن السيطرة الكاملة على موجودات الأمانة وبالتالي الوصول إليها ، وبالتالي لا يمكن لأصول الائتمان يتم التوصل إليها من قبل دائن لصندوق الائتمانات أو مورد متاح للتخطيط للبرنامج. ومع ذلك ، يمكن لعائلة Trustmaker أن تكون المستفيدة من الثقة غير القابلة للإلغاء ، وبالتالي لا تزال توفر الدعم المالي للعائلة ، ولكن خارج نطاق الدائنين. وهناك أيضًا صناديق استئمانية غير قابلة للنقض تُسمى صناديق استئمانية ذاتية التسوية ، أو ائتمانات حماية الأصول المحلية التي توفر في بعض الولايات ، بما في ذلك ألاسكا ، وديلاوير ، ونيفادا ، وتينيسي ، حماية الدائنين وتسمح لصناديق الائتمان أن تكون مستفيدة من الثقة .

  أيضا ، كما ذكر أعلاه ، يمكن تصميم العديد من الصناديق غير القابلة للإلغاء التي يمكن إنشاؤها لصالح زوجة Trustmaker الباقية على قيد الحياة أو غيرهم من المستفيدين بعد أن يتم تصميم Trustmaker من Recognable Living Trust لتوفير حماية الأصول للمستفيدين من الثقة .

• التخطيط العقاري

  ومن الاستخدامات الشائعة الأخرى للثقة التي لا رجعة عنها ، القيام بتخطيط العقارات الخيرية ، مثل من خلال صندوق خيري للائتمان أو صندوق ثقة خيري . إذا قام Trustmaker بعمل التحويل الأولي للأصول إلى أمانة خيرية بينما لا يزال على قيد الحياة ، فسوف يحصل Trustmaker على خصم ضريبي على الدخل في سنة إجراء التحويل. أو ، إذا كان التحويل الأولي للأصول إلى مؤسسة خيرية لا يحدث إلا بعد وفاة Trustmaker ، فسوف تحصل مؤسسة Trustmaker على خصم من الضرائب العقارية.