لا يمكن للغالبية العظمى من الأسر الأمريكية الآن دفع أي ضرائب فيدرالية على الأسهم العادية
فوائد ضريبية كبيرة جدا ، أنا مندهش حقا المزيد من الناس لا يتحدثون عن الحصول على أسهم الأرباح وأسهم زيادة الأرباح لزيادة حيازات الصندوق الحالي. بالمعنى الحقيقي للكلمة ، فإن رفض النظر في الأمر يعني ترك آلاف الدولارات من الأموال المجانية على الطاولة.
قواعد ضريبة الأرباح: الأساسيات
في السنة الضريبية لعام 2016 ، يدفع الأفراد الذين يحصلون على أقل من 37،650 دولار في الدخل الخاضع للضريبة ، والأزواج الذين يحصلون على أقل من 75،300 دولار في الدخل الخاضع للضريبة ، الآن ضرائب بنسبة 0 ٪ على أرباح الأسهم المؤهلة والمكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. تقرأ هذا الحق: 0 ٪. لا شيئ. ليس بنس واحد. هذا يمثل تقريبا 4 من أصل 5 الأسر الأمريكية التي يمكن أن تفلت مع تجنب الضرائب على الأرباح تماما على المستوى الاتحادي. حقيقة مدهشة يجب أن تصرخ من فوق أسطح المنازل قد تظل ضرائب الولاية سارية ، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه ، ولكن حتى في الدول ذات الدخل الأعلى من المتوسط ، يظل معدل الضرائب الفيدرالية فائدة كبيرة.
إن الخروج وإضافة دولار جديد من دخل الأرباح هو الآن أكثر فائدة لك على أساس ما بعد الضريبة من الحصول على دخل إضافي من عملك ، خاصة إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتواجه ضرائب أكثر فاعلية بسبب الدفع المزدوج على ضريبة المرتبات التنازلية كما لديك لتغطية كل من الجزء صاحب العمل والموظف.
وفي الوقت نفسه ، فإن الأفراد الذين يحصلون على دخل خاضع للضريبة قدره 37،650 دولارًا إلى 190،150 دولارًا ، والأزواج الذين يحصلون على دخل خاضع للضريبة قدره 75،300 دولارًا إلى 466،950 دولارًا ، يدفعون فقط 15٪ من الضرائب الفيدرالية على دخلهم المربح. ومع ذلك ، فإن ما يسمى ضريبة Obamacare (أو "ضريبة الدخل على الدخل الصافي") ، التي لم يتم فهرستها إلى معدل التضخم ، هي 3.8 ٪ على رأس ضريبة توزيع الأرباح بنسبة 15 ٪. ولا يدخل هذا الجزء حيز التنفيذ إلا للأشخاص المنفردين الذين يحصلون على دخل يبلغ 200 ألف دولار ، وذلك للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل دخلًا بقيمة 125 ألف دولار ، أما بالنسبة للأزواج المتزوجين فيقدمون دخلًا مشتركًا بقيمة 250 ألف دولار.
يدفع الأفراد الذين يكسبون أكثر من 415،050 دولار والأزواج الذين يتقاضون أكثر من 466،950 دولار 20٪ في ضرائب الأرباح الفيدرالية بالإضافة إلى ضريبة توزيع أرباح Obamacare بنسبة 3.8٪ لمعدل مشترك يبلغ 23.8٪ لمصلحة الضرائب (مرة أخرى ، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه ، قد تفرض ضرائب أرباح الدولة تنطبق أيضا).
الحفاظ على المزيد من الدخل الخاص بك السلبية عن طريق الاستفادة من 0٪ نسبة ضريبة الأرباح
إذا كنت تميل رياضياً ، فقد تلاحظ مؤشرات الدولار كنتيجة لتوصلك بالفعل إلى بعض الطرق التي يمكنك من خلالها استخدام هذا الوضع المناسب لصالحك. يمكن للأفراد الذين يحصلون على أقل من 37،650 دولار والمتزوجين الذين يحصلون على أقل من 75،300 دولار من الدخل الخاضع للضريبة أن يعطوا الأولوية لبناء محفظة طويلة الأجل ومتنوعة من نمو الأرباح الموزعة مباشرة والأرباح ذات العائد المرتفع .
على الطرف الآخر من الطيف ، تستطيع العائلات الثرية التي لديها أطفال بالغين تخفيض الضرائب على ممتلكاتهم ، والاستفادة من الاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا ، والحفاظ على المزيد من دخل الاستثمار في العائلة من خلال تقنية بسيطة إلى حد ما. يمكن للوالدين الأثرياء أن يمنحوا أسهمهم الممتازة لأسهمهم من الأسهم المدفوعة الأرباح ، مروراً على أساس التكلفة والربح غير المحقق بحيث لا يتم إطلاق الضرائب المؤجلة . في الوقت نفسه ، لا يُحتمل أن يكسب الأطفال الراشدين دخلًا ضخمًا مثل الأهل ، خاصة إذا كانوا قد بدأوا للتو مهنتهم الخاصة ، وهذا يعني أنه ما لم يندرجوا تحت واحدة من قواعد ضرائب الأطفال ، فإن العائد أصبح الدخل المتولد من أسهم الأسهم ذاتها حاليًا خاليًا من الضرائب على المستوى الفيدرالي. يمكن أن يكون هذا ضخمًا ، خاصة إذا كان مقترنًا بخصومات السيولة في شراكة عائلية محدودة (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع ، اقرأ هذه المقالة ).
الجانب السلبي الرئيسي من الناحية الضريبية هو فقدان الثغرة الأساسية في نهاية المطاف.
قد يساعد الرسم التوضيحي. تخيل أنك تعيش في نيويورك وتوجد في أعلى شريحة ضريبية اتحادية. سيتم فرض ضرائب على أي أرباح تقوم بجمعها بنسبة 23.8 ٪ على المستوى الاتحادي (20 ٪ لضريبة الأرباح الأساسية و 3.8 ٪ لضريبة Obamacare) ، بالإضافة إلى أن تخضع لضريبة الولاية بنسبة 8.8 ٪ والضريبة المحلية بنسبة 3.9 ٪ حسنا. في الوقت الذي يقال ويفعل كل شيء ، سوف تتخلى عن ثلث دخل توزيعات الأرباح لمختلف السلطات الضريبية. لنفترض أن لديك ابنًا يطلق شركة ناشئة في دالاس. هو متزوج. وفي حين أنه لم يخصص أي أموال في البداية ، فإن زوجه أو زوجته يسحبان 50 ألف دولار في السنة كمدرس. هذا جيد تحت مستوى الإعفاء من الأرباح بدون ضرائب بقيمة 75300 دولار.
وطالما استمرت هذه الحالة ، يمكنك أنت وزوجتك أن تقدِّم ابنك وزوجته الأسهم كل عام ، مع العلم أن الأرباح لن تخضع للضريبة على الإطلاق على المستوى الفيدرالي أو مستوى الولاية بسبب عدم وجود ضريبة دخل في تكساس. وهذا يعني أن ما يقرب من ثلث الأرباح المحصلة على الأسهم التي قدمتها تبقى الآن ضمن عائلتك بدلاً من الذهاب إلى جيوب الحكومة لكي ينفق السياسيون. كما أنه يساعد على نقل الأموال من العقار الخاص بك ، كما ذكر سابقاً ، حتى لا يكون التقدير المستقبلي لتلك الأسهم خاضعاً لحدود الضرائب العقارية عند وفاتك.
دفع 0 ٪ في ضريبة أرباح رأس المال باستخدام نفس الاستراتيجية
إذا تمسكنا بالسيناريو ذاته الذي نوقش أعلاه ، فإن الإستراتيجية الذكية بنفس القدر يمكن أن تتمثل في جعل ابنك وزوجته يبيعان الأسهم الممنوحة لك الموهوبين لأن مكاسب رأس المال في شريحة خاصة بهم هي معفاة من الضرائب أيضا. يمكنهم الانتظار لتجاوز تاريخ قاعدة بيع الغسيل وإعادة شراء الاستثمار. في الواقع ، يسمح لك هذا بتفريغ ضريبة الأرباح الرأسمالية على طفلك ، واجعله يقوم بتشغيل الضريبة ، والسماح لهم بالاحتفاظ بالأموال التي كانت ستذهب إلى الحكومة. إذا كان الطفل شابًا إلى حد ما - لنقل ، بين 25 و 35 عامًا - يمكن أن تكون الوفورات الضريبية الآلاف والآلاف من الدولارات ، والتي يمكنهم بعد ذلك الاحتفاظ بها في ميزانيتهم الشخصية ليتراكموا لمدة 30 أو 40 أو 50 سنة. قد تؤدي هذه الخطوة البسيطة إلى إضافة مئات الآلاف أو ملايين الدولارات إلى الثروة المستقبلية لشجرة عائلتك.
استخدم هذه الاستراتيجية لأطفال وأحفاد متعددين ، وقد يكون من الممكن توفير مبالغ مؤثرة بالفعل على فاتورتك الضريبية (وضرائبها). انها واحدة من تلك الأشياء التي تساعد على منح بعض الأسر ميزة على الآخرين. عن طريق نقل أحد الأصول من جيب إلى آخر ، وتسريع الميراث في وقت مبكر ، يمكنك أن تدع ورثتك يتمتعون بثمار عملك بدلاً من أعضاء الكونغرس. إنه بديل قابل للتطبيق لشيء مثل الثقة المتبادلة الخيرية ، والتي يمكن أن توفر أيضًا مزايا ضريبية كبيرة. تجنب دفع الضرائب على سندات التوفير.