لديهم عيوب للنظر في التخطيط العقاري
- وكثيراً ما تكون ضرائب الصناديق الاستئمانية أعلى فعلياً من الضرائب المستحقة على الموجودات غير المحتفظ بها استئمانياً بسبب أقواس الضريبة الهامشية المضغوطة.
- يمكن أن تؤدي الصناديق الاستئمانية إلى الحصول على مستحقين مستحقين غير قادرين على إعالة أنفسهم بسبب عمر تسليم كل شيء لهم على طبق من فضة.
- هناك فقدان السيطرة الذي يأتي مع تحويل الأصول إلى ثقة لا رجعة عنها ، بدلا من الثقة الحية (المعروف أيضا باسم الثقة بين فيفوس) أو ثقة الوصية . غالبا ما يكون من الضروري تحقيق أقصى استحقاقات الإعفاء من الضرائب العقارية .
من خلال أخذ لحظة لدراسة كل من هذه العيوب ، آمل أن أعطيكم فهمًا أفضل لما ستحصلون عليه في حالة اختيار البدء في استخدام الصناديق الاستئمانية في خططك المالية ، سواء لحماية أصولك أو زيادة الحد الأقصى من الثروة يمكنك نقلها إلى أيدي أطفالك ، أحفادك ، وغيرهم من الورثة.
الصناديق الائتمانية لديها معدلات ضريبية غير مواتية
يقوم الكونغرس بشكل روتيني بتحديث الأقواس الضريبية لتعديل معدل التضخم . ولسوء الحظ ، ظل مجلس النواب ومجلس الشيوخ على مدى عقود يحتفظان بسياسة أن معدلات الضريبة المطبقة على الصناديق الاستئمانية ينبغي أن تنضغط مقارنة بالمعدلات الهامشية العادية المطبقة على الأفراد الذين يمتلكون نفس الاستثمارات بالضبط.
على سبيل المثال ، وفقًا لنشرة مصلحة الضرائب الأمريكية ، في السنة الضريبية لعام 2016 ، يتم تطبيق معدلات الضريبة على الصناديق الاستئمانية التالية على أي دخل محتفظ به من قبل الأمانة:
- يتم فرض ضرائب على الدخل المحتجزة تحت 2550 $ عند 15 ٪
- يتم فرض ضرائب على الدخل المحتفظ به لأكثر من 2،550 دولار ولكن لا يزيد عن 5950 دولارًا أمريكيًا بقيمة 382.50 دولارًا زائد 25٪ من الزيادة التي تزيد عن 2550 دولارًا أمريكيًا
- الدخل المحتفظ به لأكثر من 5،950 دولار ولكن لا يزيد عن 9،050 دولار يتم فرض ضريبة عليه بقيمة 1،232.50 $ بالإضافة إلى 28٪ من الزيادة التي تزيد عن 5،950 $
- يتم فرض ضريبة على الدخل المحتفظ به لأكثر من 9،050 دولار أمريكي ولكن لا يزيد عن 12،400 دولارًا أمريكيًا عند 2،100.50 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 33 ٪ من الزيادة التي تزيد عن 9،050 دولارًا أمريكيًا
- يتم فرض ضريبة على الدخل المحتفظ به لأكثر من 12،400 دولار أمريكي عند 3،206 دولار بالإضافة إلى 39،6٪ من الزيادة التي تزيد عن 400 12 دولار.
في المقابل ، لن يتأثر فرد غير متزوج بنسبة 39.6٪ من الضريبة الفدرالية حتى يصل الدخل الخاضع للضريبة إلى أكثر من 415.050 دولارًا. ولجعل الأمر أسوأ ، فإن ضرائب الدولة على دخل الثقة المحتفظ بها ستكون مستحقة في معظم الولايات ، بالإضافة إلى الضرائب الاستئمانية الفيدرالية. بعد ذلك ، هناك حالات فساد مثل ضريبة تخطي التوليد ، والتي يمكن تطبيقها على الصناديق الاستئمانية.
هناك فترة راحة قصيرة في ذلك الدخل الذي توزعه الثقة على المستفيدين ، بما في ذلك الأرباح ، الفائدة ، والإيجارات ، تخضع للضريبة على المستفيد بمعدله الخاص. والفلسفة وراء هذه المعاملة غير المتساوية هي أنها ستجعلها أقل جاذبية بالنسبة للعائلات لتجمع ثروة أرستقراطية من الثقة ، رغم أن هناك طرق سهلة بما فيه الكفاية حولها.
على سبيل المثال ، يمكن للمستشارين الاستثماريين الذين يشرفون على محفظة صندوق استئماني كبير كحساب تتم إدارته بشكل فردي ترتيب استثمارات الأسهم للتأكيد على الأسهم أو الأسهم التي لا تدفع أرباحًا ذات النسب المنخفضة لتوزيع الأرباح ، مثل أسهم شركة بيركشاير هاثاواي ، الشركة القابضة من الملياردير وارن بافيت.
ينبغي أن تؤدي الزيادة في القيمة الدفترية ، مع مرور الوقت ، إلى تحقيق مكاسب رأسمالية غير محققة ، مما يخلق فعليًا التزامًا ضريبيًا مؤجلًا يسمح للثقة بأن يكون لديها المزيد من رأس المال الذي تعمل من أجله أكثر مما لو كانت الأرباح الناتجة من الأصول الموثوق بها تدفع للثقة كأرباح نقدية. على مدى عقود عديدة ، يمكن لهذا النوع من المزايا أن يؤدي إلى معدل نمو سنوي مركب أعلى بكثير ، وكل شيء آخر متساوٍ. إنه أحد الأسباب التي تجعل التفويض الاستثماري للثقة مهمًا جدًا.
على الجانب الآخر ، منظم بشكل صحيح ، يمكن للثقة غير القابلة للإلغاء أن تخفض الضرائب للعائلة عن طريق نقل الأموال من ملكية أحد أفراد الأسرة الأثرياء إلى ورثته ، والتي من المحتمل أن تكون الأخيرة في أقواس ضريبية أقل. من خلال التأكيد على التوزيعات ، يمكن ، بدلاً من ذلك ، فرض ضريبة دخل الاستثمار التي كان سيتم فرض ضرائب عليها بمعدلات أعلى بكثير بمعدلات أقل من المصادرة على إيداع ضريبة الدخل الشخصية للمستفيد.
يتطلب الأمر الكثير من التخطيط ، سنوات عديدة ، ومستشارين قانونيين وضريبيين واستثماريين جيدين لسحبه بشكل صحيح ، ولكن بالنسبة للعائلات التي تكون في أعلى 1٪ ، يمكن أن يكون الأمر يستحق ذلك ، خاصة عند استخدامها مع ضريبة الهدايا السنوية استبعاد .
يمكن للصناديق الاستئمانية أن تنشئ الاعتماد وتؤذي المستفيد
يخبرنا علم النفس السلوكي أن معظم الناس يحتاجون إلى معنى في حياتهم وأن المال وحده لا يمكن أن يوفر معنى بمجرد تلبية الاحتياجات الأساسية. لإثبات هذه النقطة ، تخيل ، لبرهة ، رجلان خياليان ، ديفيد وجون.
يبلغ صافي قيمة ديفيد مليون دولار. يعيش جيدا. الملابس على ظهره ، والمنزل الذي يعيش فيه ، والأثاث الذي يستمتع به ، والسيارات التي يقودها ، والإجازات التي يأخذها ، والطعام الذي يضعه على الطاولة ، والساعات التي يرتديها ، والنيران في المدفأة ، والمال الجديد وأضاف إلى استثماراته ، وأشرطة الحلوى التي يلتقطها من محطة الوقود ، وتذاكر الحفل التي يشتريها ، والتبرعات التي يقدمها للجمعيات الخيرية ، كلها تأتي من الأموال التي ولدها نجاحه. المال هو نتاج ثانوي لإنجازاته وإنجازاته. ومن المحتمل أن يأتي مع احترام وإعجاب زملائه. بمعنى كيف يلائم المجتمع ومساهماته لمواطنيه.
يمتلك جون أيضًا صافيًا قدره مليون دولار. يعيش جيدا. ومع ذلك ، فإن كل ثروته تأتي من الصندوق الاستئماني الذي أنشأه جده له منذ سنوات. بالنسبة لجون ، تم توفير الملابس على ظهره من قبل رجل آخر. تم تمويل المنزل الذي يعيش فيه من إنجازات رجل آخر. إن الأثاث ، والسيارات ، والإجازات ، والطعام ، والساعات التي يمتلكها هي فقط هناك بسبب وجود الحكم جانبا بسبب نجاح شخص آخر. لا شيء منه يعكس إسهامه في المجتمع. لم يفعل شيئا. لأسباب لم تكن معروفة تمامًا ، لم يستغل جون فوائد الصندوق الاستئماني لإطلاق حياته وحياته المهنية ، ولكن بدلاً من ذلك ، أصبح يعتمد عليه كغطاء أمان. جعلته ينمو إلى الرجل الذي كان قادرًا على الوجود.
أعطى الإحساس بالاكتئاب والجهل الذي يملأ جزءًا كبيرًا من الناس في منصب جون اسمًا: الإنفلوينزا. كتب كتب حول كيفية الهروب من "الحي اليهودي الذهبي" الذي يأتي من ولادته في حالة صندوق استئماني. عندما تعرف أنك لن تضطر أبدًا إلى العمل ، فقد يتسبب ذلك في تجنب استغلال الفرص والخروج من منطقة الراحة الخاصة بك. بالنسبة لمعظم الناس ، يأتي النمو عندما يتم إجبارنا خارج مناطق الراحة لدينا ونقوم بعمل أشياء لا نعتقد أننا على استعداد للقيام بها. مع الموارد المالية لتجنب هذا الألم ، يمكن أن تدمر قيمة الذات.
كيف تتجنب هذا الموقف؟ طريقة واحدة هي فقط إعطاء الأموال للأطفال الذين كانوا ناجحين من تلقاء أنفسهم. فالابن البالغ من العمر 35 عاما الذي يكبر ويكسب 300 ألف دولار سنويا من خلال إدارة مطعمين أسسهما ، لن يفسد ببضع مئات الآلاف أو حتى ملايين الدولارات. من ناحية أخرى ، من المحتمل أن يكون قد غادر المنزل وهو في الثامنة عشرة من عمره. ضع في اعتبارك الانتظار لمعرفة مدى سقوط التفاحة من الشجرة قبل تقديم هدايا كبيرة لنسلك. بعض الناس يمكنهم التعامل معها. البعض لا يستطيع. يمكن لبعض الناس التعامل معه في أوقات معينة في حياتهم ولا يستطيع الآخرون ذلك.
مهمتك هي مساعدة أطفالك وأحفادك وغيرهم من المستفيدين والورثة على التطور إلى اكتفاء ذاتي وسعيد وصحي. ليس بالضرورة أن نمنحهم المال. في بعض الأحيان أنه يساعد ، في بعض الأحيان يضر. الحكمة هي التي تعرف ما ينطبق في حالة معينة.
الموجودات المحولة إلى صندوق ائتمان غير قابل للإلغاء لم تعد ملكيتك
إنه سيف ذو حدين. عند نقل الأصول إلى صندوق ائتمان لا رجعة فيه ، لا يمكنك التعامل مع تلك الأصول كما لو أنها تخصك ، بعد الآن. والسبب بسيط: لا يفعلون. يجب عليك ، بموجب القانون ، العمل فقط لصالح المستفيد إذا اخترت تسمية نفسك كأمينة . هذا لأن لديك واجب ائتماني . لا ينبغي الاستخفاف بها.
ومن ناحية أخرى ، فإن هذه الحقيقة هي التي تجعل الصناديق الاستئمانية آلية مثالية لحماية الأصول من الدائنين. طالما أنك لا تشارك في ما يسمى بالنقل الاحتيالي ، وهو ما يعني نقل الأموال على وجه التحديد إلى ثقة تحسبًا لمطالبة قانونية معاكسة محتملة ، وفي هذه الحالة يمكن للقاضي إلغاء الصفقة ، فغالبًا ما يكون المال الموهوب إلى الثقة يكون بعيدا عن متناول الدائنين. إذا أفلست ، وفقدت كل شيء ، ووجدت نفسك معدمًا ، ولكنك قضيت عشرات السنين لبناء الصناديق الاستئمانية المشروعة لأطفالك ، فلا يجب أن تتأذى. بصفتك أحد الوالدين ، كنت ستقدم ميراثًا لهم على الرغم من فقدان كل شيء بنفسك. إذا كان طفلك منظمًا بشكل صحيح ، فسيحدث نفس الشيء إذا كان طفلك يعاني من مشاكل وقمت بتضمين أشياء مثل حماية الثقة في الإنفاق .
يمكنك الاستفادة من هذا. إذا كان لديك أحد الوالدين الذي يخطط لتركك للمال ، اطلب أن يتم وضع المبلغ في صندوق استئماني لا يمكنك الوصول إليه بتوزيعات أرباح سنوية محددة. وبهذه الطريقة ، يمكنك العيش من الدخل السلبي ، ولكن لا ينبغي على الدائنين لمس المدير نظرًا لأنه ، من الناحية الفنية ، لا ينتمي إليك.