خطوات لإعداد صندوق ائتمان

إنشاء صندوق ائتمان ليس صعب كما قد تفكر

الآن وبعد أن تلقيت سؤالك ، " ما هو صندوق استئماني؟ " ، دعنا ننظر إلى عملية إنشاء حساب. بالنسبة لأولئك منكم تتساءلون عن كيفية إنشاء صندوق ائتمان عائلي ، فإن هذه النظرة العامة ستعطيك فكرة عن الشكل الذي قد تبدو عليه العملية الواسعة ، وبالطبع ، فإن التفاصيل ستختلف بناءًا على وضعك الخاص وعلى مشورة محاميك. من الذي يجب أن يقوم بتخصيص شروط وبنية وعمليات الثقة لتحقيق أي غرض أو أهداف قمت بسحبها من أجلها.

1. معرفة ما هو تريد ثقتكم لإنجاز وكيف ستفعل ذلك

لماذا أنت ذاهب إلى مشكلة إنشاء ترتيب قانوني جديد لتقييد مجموعة معينة من الممتلكات؟ ما الذي تحاول تحقيقه؟ على وجه التحديد ، تحتاج إلى تحديد ، من بين أشياء أخرى:

• من هو المانح (الشخص الذي ينقل الملكية إلى الأمانة)
• ما هي مجموعة الثقة (الأصول التي تشكل الميزانية العمومية للصندوق الاستئماني مثل النقد أو الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار أو العقارات أو غيرها من الممتلكات)
• من هم المستفيدون والمستفيدون من الوحدات
• من سيخدم كوصي (إذا كنت بحاجة إلى مساعدة ، اقرأ ثلاثة أسئلة يجب طرحها عند اختيار أمناء لصندوقك الائتماني ؛ لا تنس أنه يمكنك استخدام أمين شركة مثل إدارة الثقة المصرفية )
• كيفية إدارة الأصول أو استثمارها أو معالجتها ، بما في ذلك أنواع التوزيعات ومستواها وتوقيتها
• من سيدير ​​الأصول

• إلى متى تستمر هذه الثقة قبل إنهاءها وتحت أي ظروف ستتوقف عن العمل
• ما إذا كانت الثقة قابلة للإلغاء (يمكن تغييرها) أو لا رجعة فيها (لا يمكن تغييرها)

2. الذهاب إلى محامي التخطيط العقاري ذي السمعة الطيبة مع الصناديق الاستئمانية لصياغة الخبرات واطلب منه أو لها إنشاء إعلان عن الثقة وصك الثقة في الدولة الأكثر فائدة لأهدافك وأهدافك

الخطوة التالية في إنشاء الثقة هي الذهاب إلى محامٍ في الدولة التي تريد فيها أن يكون الصندوق الاستئماني مقرًا له.

هذا قرار مهم لأن قوانين الولاية المستخدمة لصياغة الثقة سيكون لها تأثير عميق على الطريقة التي تشرف عليها المحاكم ، وحقوق الأطراف التي تشارك معها في المستقبل ، والعديد من التفاصيل الأخرى التي لا يمكنك ربما تخيل في الوقت الحالي. على الرغم من أن قانون الثقة يختلف من ولاية إلى أخرى ، إلا أنه تم توحيده إلى حد ما خلال القرن الماضي بفضل جهود لجنة القانون الموحد ، التي تعمل على تعزيز توحيد القوانين في جميع أنحاء الولايات المتحدة. ومع ذلك ، تأكد من أنك تختار بذكاء منذ البداية من خلال التحدث مع المستشارين المؤهلين. فعلى سبيل المثال ، تشتهر ولاية نيويورك بطلبها شكلاً شكليًا في عملية إنشاء الثقة لديها مقارنة بالولايات الأخرى ، ربما لأنه ، من الناحية التاريخية ، كان هناك الكثير من الثروة ، حيث قام بتبسيط القضية بالكامل من خلال رسم خط مشرق يتطلب أشياء مثل النقل الرسمي للعناوين ، بدلا من مجرد الإعلان ، عند وضع الأصول في الأمانة.

اطلب من المحامي إنشاء إعلان ثقة و / أو أداة الثقة الكاملة ، وهي الوثيقة القانونية التي تنشئ الصندوق الاستئماني للعائلة والتي تدون جميع الأشياء التي ناقشناها في الخطوة السابقة. يمكن أن تكون بسيطة وقصيرة أو طويلة ومعقدة اعتمادا على حجم الثقة ، وعدد المستفيدين ، والغرض الذي تحاول تحقيقه.

استخدم متخصصًا يفهم قانون العقارات. هذه ليست منطقة لتخفيض السعر لأن تكلفة الحصول عليها خاطئة يمكن أن تكون سنوات من المعارك القانونية المطولة بين ورثتك. تأكد من اختيار اسم جيد في وئام مع هدف الثقة لأن الورثة الخاص بك ستكون عالقة معها لفترة من الوقت. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة ، فيمكنك قراءة المزيد عن تسمية ثقة عائلتك .

من أجل الراحة ، فإن العديد من ترتيبات الثقة المشتركة لها أسماء أنيقة تستخدم للإشارة إلى التكوين. على سبيل المثال ، إذا احتوت أداة الثقة على حكم يمنع المستفيدين من التعهد ، أو الاقتراض من مقابل ، أو إنفاق توزيعات سابقة من الأمانة ، مما يجعل الأصول بعيدة عن متناول الدائنين ويجعل من المستحيل على الوارث بيع التدفق السنوي. ، إما عن قصد أو غير متعمد ، هو المعروف باسم ثقة الإنفاق .

بعض من هذه هي صعبة جدا وصياغة جيدة أنهم على الحدود ، إن لم يكن الوقوع في ، غير أخلاقي (انظر قرار المحكمة العليا في ولاية ميسيسيبي في Sligh ضد البنك الوطني الأول من مقاطعة هولمز الذي كان يحظر ضحية طفل شرير من استعادة الأضرار التي لحقت بالضجر من مخلفات مرتكب الجريمة ، والسماح للوحش بمواصلة العيش كطفل صندوق استئماني من ثروات أمه الراحلة). رسم توضيحي آخر: إذا كانت هذه الثقة تحتفظ بممتلكاتك بعد الوفاة وتؤمن لزوجتك التي بقيت على قيد الحياة ، مما يسمح له بالبقاء في المنزل ، ويعيش في تيار منتظم من الدخل الناتج عن محفظة الثقة ، ولكن لا تلمس رأس المال ، يجب تركها للأطفال والأحفاد (حمايتهم في حالة تزوج الزوجة) ، وهي تعرف باسم الثقة QTIP. *

يمكنك بشكل عام تقييد الثقة من خلال أداة الثقة على أي حال تريد ، مما يخلق حوافز لورثتك أو يكافئهم على سلوك معين. يجب أن تكون حذراً هنا لأنه يمكنك الحصول على بعض العواقب غير المقصودة (على سبيل المثال ، أنت تقول أن المستفيد يتلقى عائدًا بقيمة 250،000 دولار كلما حصل على درجة البكالوريوس ولكن لا تحدد أول درجة البكالوريوس حتى يتسنى لولي العهد الذكي التسجيل على نحو جديد البرامج ، لتصبح طالبًا محترفًا ولا تدخل أبدًا قوة العمل لأنها تستنزف الثقة قبل الموعد المحدد ، مع أخذ الأصول من أقاربك الآخرين). الاستثناء؟ لا يمكن أن تكون مطالبك "ضد السياسة العامة". لا يمكنك ، على سبيل المثال ، تقديم التوزيعات في أي وقت قام فيه أحد المستفيدين بسرقة متجر لبيع الخمور. لا يمكنك توجيه الثقة إلى حرمان ابنتك إذا ما رأت شخصًا غير أبيض. لا يمكنك القول أن حفيدتك لا تتلقى سوى التوزيعات إذا وضعت أطفالها للتبني. وبالمثل ، لا يمكنك القول إنك ستُحرم ابنك ، الذي هو مثلي الجنس ، ما لم يتزوج امرأة ، كما حاول أحد المتعصبين المسنين القيام به في نيويورك في عام 2012 ، مما جعله يتحدث عن مدارس القانون في جميع أنحاء البلاد. قد تتعارض مع "أموالي وقواعدي" لكن هذا ليس صحيحًا. انت ميت. ليس لديك أي مال يجب أن تلتزم الثقة والثقة بالحد الأدنى من معايير الحشمة التي يحددها المجتمع من خلال المحاكم.

عند الانتهاء من كل شيء وتروق لك ، قم بتوقيع الأوراق التي تنشئ الثقة. اجعل إعلان الثقة ، ضع أداة الثقة موضع التنفيذ ، وانتقل إلى الخطوة التالية.

3. تسجيل الثقة مع مصلحة الضرائب للحصول على رقم تعريف دافع ضريبي (TIN)

إذا لم تكن الثقة مانحًا للخصم ، فإن الشخص الذي يتبرع بالممتلكات هو الوصي الوحيد ويحتفظ بسلطات معينة ، مثل الحق في إلغاء أجزاء معينة من أداة الصك أو تعديلها ، وبالتالي يجب عليه الإبلاغ عن موجودات وإيرادات الأمانة تحت إمرته. رقم الضمان الاجتماعي الشخصي على إيداعاته الضريبية الفيدرالية وحسابات الولايات ، سيحتاج الصندوق الاستئماني إلى طلب رقم تعريف دافع الضرائب الخاص به أو رقم تعريف دافع الضرائب. مثلما تحتاج الأعمال التجارية إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) ويحتاج الشخص إلى رقم ضمان اجتماعي (SSN) ، يسمح TIN للثقة أن تقوم بإيداع الإقرارات الضريبية المستقلة الخاصة بها ، والحسابات المالية المفتوحة في البنوك ، وشركات الوساطة ، وكذلك كمؤسسات أخرى ، ومجموعة متنوعة من الأشياء الأخرى الضرورية لإجراء الأعمال اليومية.

لاستلام رقم تعريف TIN الخاص بك ، يمكنك إكمال العملية عبر الإنترنت على موقع IRS أو يمكنك تنزيل Form SS-4 وتعبئتها وإرسالها بالبريد.

4. قم بتحويل العقار الذي تقوم بإهدائه إلى الحساب الائتماني عن طريق إعادة تسميته وافتتاح الحسابات المالية في اسم المستثمر

الخطوة التالية في إعداد صندوقك الاستثماري هي إعادة إنشاء الموقع الذي تريد نقله إليه. يمكن أن يتم ذلك على أنه "[أدخل اسمًا للأمين] كأمين لـ [أدخل اسم صندوق ائتمان العائلة] في [أدخل التاريخ]". على سبيل المثال ، تخيل أن لديك 10،000 سهم من Exxon Mobil بقيمة 830،000 دولار تريد أن تضعها في أمان لأطفالك. يمكنك إعداد ثقة العائلة وتسمية "جون سميث Energy Trust". سمّيت أختك ، آدا سميث ، كأمين. يمكنك الحصول على شهادات الأسهم من الخزنة وإعادة تسجيلها مع وكيل النقل ، وتغيير العنوان المدرج في سجلات تسجيل الشركات من اسمك إلى: "Ada Smith as Trustee لـ The John Smith Energy Trust، 30 July، 2016 "أو شيء مماثل.

إذا كنت ستنقل العقارات إلى الثقة ، فستنتقل إلى مسجل الأعمال وتوقع على الثقة بنفس الطريقة: "Ada Smith as Trustee لـ The John Smith Energy Trust، July 30th، 2016".

إذا كان سيتم تمويل هذه الأموال نقدًا ، فستحتاج إلى فتح الحساب المصرفي أو الوسيط الذي تخطط له للقيام بالإيداع. لنفترض أنك ذهبت إلى Charles Schwab & Company ، أحد أكبر السماسرة في العالم. يمكنك فتح حساب Trust Schwab One بمبلغ لا يقل عن 1000 دولار ، أو $ 0 إذا وافقت على فتح حساب فحص مرتبط باسم الثقة تساهم فيه بمبلغ 100 دولار أمريكي على الأقل شهريًا. أبعد من ذلك ، يتصرف حساب الثقة ، لجميع المقاصد والأغراض ، كما لو كان حساب سمسرة بمعنى أنه يمكنك شراء وبيع الأصول وفقًا لأي قواعد تم وضعها في أداة الثقة (على سبيل المثال ، إذا ذكر أنه يمكنك فقط شراء أسهم شركة كوكا كولا بانتظام ، لا يمكنك بدء خيارات التداول إلا إذا كنت ترغب في الحصول على دعوى قضائية من قبل المستفيدين بسبب خرق الواجب الائتماني ، وقد يُطلب منك بشكل جيد تسديد أي خسائر تتكبدها نتيجة معاملاتك الخاصة بالحقن (verboten). ستطلب شواب نسخة من أداة الثقة أن تحتوي في سجلاتها على قائمة بالأحكام التي تقيد سلوكياتك.

5. رعاية قسم الإدارة والسجلات المحاسبية

وأخيرًا ، فإن الخطوة الأخيرة في إعداد ثقتك هي إدارة ذلك وفقًا لأداة الثقة من خلال الاحتفاظ بسجلات تفصيلية ، بما في ذلك السجلات المحاسبية ، لذا إذا كانت هناك دعوى قضائية أو تناقض ، فستكون الأوراق صالحة. في مرحلة ما من حياتك ، أو في وقت الوفاة ، ستحتاج إلى تسليم هذه المسؤوليات إلى شخص آخر.

في حين يمكنك فصل المهام إلى وظائف محددة ومصدرها مع أشخاص أو مؤسسات مختلفة (على سبيل المثال ، استئجار هذه الشركة لإدارة الأموال ، فإن هذه الشركة تعمل كأمينة مشتركة في قدرتها المؤسسية ، فإن هذه الشركة تحتفظ بالأصول في الحجز ، هذه الشركة للاعتناء بالمحاسبة وتقديم الضرائب) ، العديد من شركات الخدمات المالية تقدم حزم رسوم شاملة ، تجمع بين خدمات الوصاية على الشركات مع الإدارة والمحاسبة وإدارة الاستثمار. كما ذكرت في مقال حديث آخر عن الصناديق الاستئمانية ، فإن Vanguard ، المشهورة بأموال المؤشر ، ستفعل ذلك من أجل الحصول على ثقة عائلية بشرط أن يكون الحد الأدنى للرصيد 500000 دولار وأن الحد الأدنى للرسوم ، وقت كتابة هذه السطور ، هي 4500 دولار لإدارة الاستثمار نفسها + رسوم البحث على أموال الطليعة (على سبيل المثال ، نسب المصروفات للصناديق المشتركة ) + 2500 دولار لكل رسوم تسجيل الثقة للعمل كمندوب وحيد أو مساعد ، بالإضافة إلى أي رسوم خدمة. في جميع الحالات تقريبًا ، يمكنك النظر إلى ما يتراوح بين 7000 و 15000 دولار أمريكي للحصول على ائتمان أصغر حجماً ، وهو أكثر من كونه عادلاً نظرًا للمخاطر التي يجب أن تتحملها الشركة لأنها تعمل كدولة خاصة بك لما يمكن أن يظهر جيدًا لتكون أجيال متعددة من عائلتك.

* أود أن أذهب إلى حد القول بأن كل شخص تقريبا مع أطفال من زواج سابق لا يريدهم حرمانا ، عن قصد أو عن غير قصد ، يجب أن يستخدموا الثقة في QTIP.